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补交上月增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐岚 发表的提问：
因税负低补交的上月份的增值税，附加税，所得税，如何做分录
您好！这个你补，是以什么理由补？补收入还是什么
106楼
2023-07-03 20:16:35
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沐岚：回复宋生老师 税负低做的进项转出补交增值税，补增值税就会涉及附加税，补所得税的原因也是税负低
2023-07-03 20:41:47
宋生老师：回复沐岚您好！这样的话，你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 然后借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费--未交增值税。 然后计提附加税
2023-07-03 21:04:25
沐岚：回复宋生老师 补交的增值税，附加税，所得税可以分别计入营业外支出吗
2023-07-03 21:33:44
宋生老师：回复沐岚你好！不是的。正常计提支付就好了。
2023-07-03 21:49:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
107楼
2023-07-03 20:38:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 负责任的月亮 发表的提问：
补交2020年的进口关税3000，进口增值税7000，怎么做会计分录
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-关税等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
108楼
2023-07-04 19:30:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
109楼
2023-07-04 19:37:34
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芳卿：回复方老师 结转不
2023-07-04 20:01:49
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2023-07-04 20:27:04
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2023-07-04 20:42:59
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2023-07-04 20:56:47
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2023-07-04 21:12:35
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-07-04 21:23:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
本月能扣完预交增值税会计分录
你好，一般纳税人用预交抵扣应交增值税这样做分录 借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
110楼
2023-07-04 20:01:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
111楼
2023-07-04 20:11:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
112楼
2023-07-04 20:35:58
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-07-04 20:51:12
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-07-04 21:12:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
113楼
2023-07-05 19:38:34
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-07-05 20:09:09
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-07-05 20:23:59
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-07-05 20:45:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
114楼
2023-07-05 19:56:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
115楼
2023-07-05 20:06:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
116楼
2023-07-05 20:32:59
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-07-05 20:49:37
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-07-05 21:16:12
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-05 21:30:47
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-07-05 21:58:58
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-07-05 22:10:16
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-07-05 22:26:43
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-07-05 22:37:18
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-07-05 22:52:12
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-07-05 23:18:54
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-07-05 23:46:07
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-07-06 00:10:13
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-07-06 00:39:22
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-07-06 00:49:23
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-07-06 01:15:23
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-07-06 01:32:07
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-07-06 01:48:30
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-07-06 02:17:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交上个月的社保会计分录怎么写？税务有风险吗？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 漏交了是可以补交，谈不上什么风险
117楼
2023-07-06 19:38:27
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
118楼
2023-07-06 20:00:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
119楼
2023-07-06 20:12:04
全部回复
美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-07-06 20:30:06
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-07-06 20:49:15
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-07-06 21:14:02
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-07-06 21:31:03
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-07-06 21:51:33
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-07-06 22:02:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 赵 发表的提问：
这个月应交增值税是2000元，上个月留抵税额是1000元。怎么做会计分录？
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 1000 贷：应交税费--未交增值税 1000
120楼
2023-07-06 20:33:00
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