补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账

借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款

是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）

一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 调整： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 结转： 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 补提： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用

您好，是补缴当年还是以前年度？

同学，现在可申请退税吗？如果退税了，应是：借:银行存款 贷应交税费-未交增值税

你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷：银行存款 

您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950

您好 借：应交税费-未交增值税