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补交上月增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LN 发表的提问：
上月有减免的增值税忘记做分录了 小规模 上月也已经报了 这个分录补做在这个月 怎么写 借应交税费 应交增值税 贷营业外收入还是本年利润
你好，做到营业外收入科目
166楼
2023-08-06 20:35:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
167楼
2023-08-06 20:49:18
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马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2023-08-06 21:04:26
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2023-08-06 21:31:18
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2023-08-06 22:01:11
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2023-08-06 22:14:28
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-06 22:35:14
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2023-08-06 23:00:17
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2023-08-06 23:15:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
168楼
2023-08-06 21:14:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小游泳圈 发表的提问：
上个月有收入，收入是按含税全额入账的，没有体现出应交增值税，这个月要做扣税的分录，要补计提吗？怎么做分录
你好，需要做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 然后做扣税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
169楼
2023-08-06 21:41:59
全部回复
：回复小小游泳圈本月做调整分录，借主营业务收入贷应交税费-应交增值税，就可以了
2023-08-06 22:11:15
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
170楼
2023-08-07 18:27:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
171楼
2023-08-07 18:51:11
全部回复
用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-08-07 19:16:27
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-08-07 19:34:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
172楼
2023-08-07 19:15:46
全部回复
殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-08-07 19:33:01
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-08-07 19:50:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羞涩的砖头 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理
你好 11）购入原材料时分录 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税管员 1.6 贷，银行存款23.4 （2）认证后会计分录 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证时项税管员 1.6 (3)销售货物时会计分录 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理 借，应交税费一应交消费税100 借，应交税费一应交所得税500 贷，银行存款600
173楼
2023-08-07 19:32:58
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
174楼
2023-08-08 18:07:13
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
175楼
2023-08-08 18:34:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
176楼
2023-08-08 18:59:28
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 19:24:36
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-08-08 19:52:40
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-08-08 20:13:11
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-08-08 20:23:47
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-08-08 20:42:40
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-08 20:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伶俐的硬币 发表的提问：
上个月的已交增值税没有结转，这个月可以补结转吗？要怎么做分录？
你好，只能是补结转了 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
177楼
2023-08-08 19:26:04
全部回复
伶俐的硬币：回复邹老师 我是未结转已交的，为什么要涉及未交？
2023-08-08 19:51:28
邹老师：回复伶俐的硬币期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你没有结转已交不就是少了第一笔分录吗
2023-08-08 20:16:38
伶俐的硬币：回复邹老师 平时我做的期末结转是借：应交税费-应交增值税-销项税。贷：应交税费-应交增值税-进项税。贷：应交税费-应交增值税-已交税费
2023-08-08 20:29:02
邹老师：回复伶俐的硬币你好，这个结转分录是不对的
2023-08-08 20:54:03
伶俐的硬币：回复邹老师 进项税需要结转吗？
2023-08-08 21:16:22
邹老师：回复伶俐的硬币你好，不需要的 只需要 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-08 21:44:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
178楼
2023-08-08 19:50:59
全部回复
小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-08-08 20:21:29
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-08-08 20:48:49
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-08-08 21:03:40
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-08-08 21:22:48
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-08-08 21:38:24
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-08-08 21:53:00
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-08-08 22:05:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司19年6月份开始交土地增值税，会计没有记账，现在补记，补在19年还是20年了，会计分录怎么做
你好，补记20年 借：税金及附加 贷：应交土地增值税
179楼
2023-08-09 18:24:40
全部回复
菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗
2023-08-09 18:52:41
冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚
2023-08-09 19:19:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 会计分录是什么
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
180楼
2023-08-09 18:34:47
全部回复
默：回复邹老师 为什么是未交增值税呀 银行不都扣了， 吗
2023-08-09 19:13:16
邹老师：回复默缴纳上月税金本来就通过应交税费-未交增值税核算，银行扣了，应交税费也减少了，有什么问题吗
2023-08-09 19:40:59
默：回复邹老师 我们是季报小规模纳税人 缴纳增值税的时候 都做了 借 应交税费 -已交增值税 贷 银行
2023-08-09 20:02:15
邹老师：回复默小规模通过 应交税费-应交增值税 科目反应发生与缴纳
2023-08-09 20:15:57
默：回复邹老师 那为啥第一个问题是 通过已交增值税 来反映
2023-08-09 20:27:57
邹老师：回复默我开始以为贵公司是一般纳税人
2023-08-09 20:49:22
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