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补交上月增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米诺 发表的提问：
上月没计提增值税，这个月已扣款，分录怎么做？还需要在这个月补一张计提增值税的凭证吗
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
196楼
2023-08-18 17:47:07
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米诺：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-08-18 18:14:24
bamboo老师：回复米诺借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-18 18:31:27
米诺：回复bamboo老师 谢谢
2023-08-18 18:51:30
bamboo老师：回复米诺不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-18 19:14:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
197楼
2023-08-18 18:13:33
全部回复
Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-08-18 18:34:45
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-08-18 19:02:46
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-08-18 19:18:42
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-08-18 19:33:37
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-08-18 19:55:10
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-08-18 20:13:47
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-08-18 20:30:04
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-08-18 20:59:52
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-08-18 21:10:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云端 发表的提问：
因为库存商品有损耗，要做进项转出，补交增值税。做贸易的，现在有些产品在运输中破裂了，那进项转出的会计分录咋样写的？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ）
198楼
2023-08-18 18:39:21
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？
小企业准则直接补到19年就可以了
199楼
2023-08-18 18:54:34
全部回复
那年那月：回复逸仙老师 我直接 借:应交税费-增值税销项税，贷:银行存款，最后发现资产负债表应交税费是负数
2023-08-18 19:22:00
那年那月：回复逸仙老师 老师，帮忙看看，我该怎么做分录，资产负债表才能正常
2023-08-18 19:44:26
那年那月：回复逸仙老师 人呢？
2023-08-18 19:59:23
逸仙老师：回复那年那月少一笔分录，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-08-18 20:27:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿草 发表的提问：
这个月需要交增值税，会计分录怎么做
你好，借应交税费一未交增值税，贷银行存款
200楼
2023-08-18 19:11:59
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绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？
2023-08-18 19:26:17
庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提
2023-08-18 19:37:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
公司被查出2016年12月的一张进项发票失控 昨天去更改2016.12月的增值税申报表 并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录
一、 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
201楼
2023-08-19 18:14:56
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小懒止行????：回复李爱文老师 那这笔钱 是不是还应该调整一下未分配利润啊
2023-08-19 18:43:03
李爱文老师：回复小懒止行????直接做在今年的费用中去
2023-08-19 19:05:58
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:那增值税产生的附加税 直接记入营业税金及附加？
2023-08-19 19:29:44
李爱文老师：回复小懒止行????计入“税金及附加”科目，这是标准答案
2023-08-19 19:54:08
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:感谢老师
2023-08-19 20:17:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
202楼
2023-08-19 18:20:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
为什么两个都是缴纳上月增值税，借方科目却不一样？哪个才是正确的？
应交税费-未交增值税 借方
203楼
2023-08-19 18:43:27
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幸福的溪流：回复邹老师 那什么时候用到“应交税费-应交增值税-已交税金”这个科目？
2023-08-19 19:37:04
邹老师：回复幸福的溪流当月缴纳当月增值税（预缴增值税时）
2023-08-19 19:50:17
幸福的溪流：回复邹老师 就是在下个月1号之前缴纳当月税费时，要计入“应交税费-应交增值税-已交税金”，而只有当下个月1号-15号缴纳上个月的增值税时才计入“应交税费-未交增值税”，这样理解对吗？
2023-08-19 20:13:46
邹老师：回复幸福的溪流一般纳税人预缴增值税时才用已交税金明细核算
2023-08-19 20:39:53
幸福的溪流：回复邹老师 预缴增值税的意思，我上面那样理解的对吗？
2023-08-19 21:00:34
邹老师：回复幸福的溪流是对的 只有预缴税金的一般纳税人，才会有这个已交税金借方发生额
2023-08-19 21:16:16
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
204楼
2023-08-19 18:51:03
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
205楼
2023-08-19 19:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
206楼
2023-08-20 18:19:01
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-08-20 18:39:52
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Akeke 发表的提问：
现新开的企业，老板进公司银行的钱，怎么做分录，本月交上月的增值税会计分录，及开出出口发票时，会计分录又如何做
1.老板进公司银行的钱 是什么意思 2.缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.开出口发票可以确认收入 借：应收帐款 贷：主营业务收入
207楼
2023-08-20 18:41:11
全部回复
Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱
2023-08-20 19:20:07
Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢
2023-08-20 19:48:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ H 发表的提问：
您好，进口没有交增值税，全部记费用，本月补交增值税，分录怎么做
你好 借记 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷记 银行存款
208楼
2023-08-20 19:04:37
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H：回复老江老师 之前做的是借方费用 贷方应付款，现在缴款单来了，借方冲掉部分费用，贷方怎么做呢？是不是冲掉应付款。然后再做借应交税费贷方银行存款
2023-08-20 19:30:01
老江老师：回复H哦，之前把增值税也算到费用中去了？ 借 **费用 负数 借 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-08-20 19:43:37
H：回复老江老师 付款怎么做呢？
2023-08-20 20:05:21
H：回复老江老师 再做一个借应交税费么
2023-08-20 20:24:53
老江老师：回复H原来做费用贷方是应付款？ 付款的时候借记应付款
2023-08-20 20:40:03
H：回复老江老师 借 红字费用 贷应交增值税 借应交增值税 贷银行存款么
2023-08-20 20:59:09
H：回复老江老师 不对，说错了
2023-08-20 21:16:49
H：回复老江老师 借 红字费用 借应交增值税 借应交增值税 贷银行存款么
2023-08-20 21:42:50
老江老师：回复H重新来~~~ 之后全进费用，分录是怎么做的？包括这笔进口增值税吗
2023-08-20 21:58:45
H：回复老江老师 那岂不是借方做了两个应交增值税
2023-08-20 22:13:12
H：回复老江老师 之前会计做的是，借 费用 贷应付款
2023-08-20 22:42:26
H：回复老江老师 现在是增值税缴款通知书来了，我冲掉部分费用，借方红字应交增值税，
2023-08-20 23:11:50
H：回复老江老师 然后接下来我做不平了
2023-08-20 23:22:23
老江老师：回复H之前全进费用，分录是怎么做的？包括这笔进口增值税吗
2023-08-20 23:42:17
H：回复老江老师 我付缴款通知书上的进项税，应该是做，借，应交增值税 贷银行存款嘛
2023-08-20 23:57:23
老江老师：回复H按海关缴款通知书上的进项税 借 应交增值税 贷银行存款
2023-08-21 00:19:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
209楼
2023-08-20 19:18:00
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 依梦 发表的提问：
上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？
你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税
210楼
2023-08-21 18:22:30
全部回复
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