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企业所得税会计处理方法
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
76楼
2023-06-22 20:59:59
全部回复
超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2023-06-22 21:26:52
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2023-06-22 21:37:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师您好！年度企业所得税调整后，企业所得税的税费是0，那 这样要做会计处理吗？
你好，利润总额刚好是0，是吗
77楼
2023-06-23 20:00:31
全部回复
人间：回复月月老师 利润总额是负数，之前有一个季度是有预缴了所得税费 ，所以申报企业所得有调整
2023-06-23 20:27:27
月月老师：回复人间你好，本月不需要计提所得税。利润总额为负数不需要计提。
2023-06-23 20:50:00
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 会计核算和税法有什么不同？
公允价值高于过去的投资成本， 在持有期间 不要交纳企业所得税 会计做收入，税法不认为是收入，处置的时候会转收入，所以会有短暂性差异
78楼
2023-06-23 20:08:51
全部回复
悦~：回复钟存老师 能不能详细点呀
2023-06-23 20:38:55
悦~：回复钟存老师 1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 2.企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 3.会计核算和税法有什么不同？
2023-06-23 21:03:30
悦~：回复钟存老师 按序号回答
2023-06-23 21:25:43
钟存老师：回复悦~1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 不处置的时候，持有期间，不交所得税 2.。会计确认收入 税法不确认，所以存在差异，但是销售的时候，税法也算收入，所以是暂时性的 3.会计核算做收入 税法不做收入，做纳税调减
2023-06-23 21:35:56
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
79楼
2023-06-23 20:14:08
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
80楼
2023-06-23 20:42:07
全部回复
cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-06-23 20:54:15
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-06-23 21:06:25
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-06-23 21:29:53
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-06-23 21:47:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 九三 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税计算方法？
查账征收的利润100万以内的直接利润*税率 利润100万以上的100*5%加（利润-100万）*10%
81楼
2023-06-23 20:56:59
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九三：回复郭老师 20万分利润就是20万乘以0.05
2023-06-23 21:22:22
九三：回复郭老师 对么？
2023-06-23 21:35:53
郭老师：回复九三你好，是的，
2023-06-23 22:01:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ella 发表的提问：
小微企业所得税计算方法，我的所得税核定征收的，计算方法是什么
收入*5%*税率 如果是小型微利企业适用小型微利企业税率
82楼
2023-06-24 20:15:09
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则和企业所得税法中对各类办公设备的折旧年限有新规定吗？
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (五)电子设备，为3年。
83楼
2023-06-24 20:33:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
84楼
2023-06-24 20:48:15
全部回复
秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2023-06-24 21:17:51
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2023-06-24 21:34:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
85楼
2023-06-24 20:53:59
全部回复
450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-06-24 21:12:26
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-06-24 21:37:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
邹老师，经营所得的应纳税所得额的计算方法是不是和企业所得税的计算方法一样？
您好，经营所得的应纳税所得额的计算方法，和企业所得税的计算方法略有不同，前者在利润表计算出的利润总额基础上，需要再扣除法定费用，即每月5000元，以及工资中没有扣除的社保和专项附加扣除，后者不需要扣除这些的。
86楼
2023-06-25 20:22:30
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静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，关于个人独资企业 1.5000及专行附加丶社保已在工资薪金里扣除，就不用在经营所得里扣除了是吗？ 2.个人独资企业是不是要交个人所得税丶增值税丶经营所得税丶合同印花税
2023-06-25 21:03:49
王雁鸣老师：回复静听细雨您好，是的，是的，您理解很正确。
2023-06-25 21:17:23
静听细雨：回复王雁鸣老师 老师，是小宠物店，一般都没有发票的，更没有购销合同，是不是就不用交印花税？ 这样就没有费用发票及成本发票抵扣，交的经营所得税就很多？对吗？ 请问怎样才能减经营所得税？
2023-06-25 21:38:47
王雁鸣老师：回复静听细雨您好，小宠物店，一般都没有发票的，更没有购销合同，查账征收的就不用交印花税。这样就没有费用发票及成本发票抵扣，交的经营所得税就很多，对的。多做点人员工资来减经营所得税吧。
2023-06-25 21:55:06
静听细雨：回复王雁鸣老师 谢谢老师 请问独立核算的分公司 1.是汇总到总公司核算并交纳税费还是一定要独自核算交税？ 2.如果分开各自独立核算交税，是不是总分公司都要交各自的企业所得税？还是总公司交了企业所得税分公司就不同交了？
2023-06-25 22:06:59
王雁鸣老师：回复静听细雨您好，不客气，独立核算的分公司 1.最好要独自核算交税，2.如果分开各自独立核算交税，是总分公司都要交各自的企业所得税。
2023-06-25 22:23:38
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 李美美 发表的提问：
你好，老师，我想知道建筑行业营业税那会，企业所得税是怎么个计算方法，是开票就交企业所得税么？
你好，是的，开票就有收入，就要计算应纳税所得。
87楼
2023-06-25 20:41:53
全部回复
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 会计小白_ph593221 发表的提问：
企业所得税计算方法是什么
企业所得税的计算方法是算出应纳税所得额，再按照税法规定调整应纳税所得额，用应纳税所得额×税率，再次进行纳税调整得到正确的企业所得税。
88楼
2023-06-25 20:57:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丽 发表的提问：
小微企业《企业基础信息表》里面的会计档案存放地/会计核算软件/固定资产折旧方法/存货成本计价方法/坏账损失核算方法/所得税计算方法，应该怎么填？
没有人回到吗？
89楼
2023-06-26 19:44:34
全部回复
方老师：回复丽存放地可以写办公室，会计核算软件用友或金蝶 固定资产折旧方法 年限平均法 存货成本记价方法 个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法. 月末一次加权平均法 、工程类建议完工百分比法 坏账损失核算方法 备抵法. 如果适用小企业会计准则选直接核销法 所得税计算法 资产负债表债务法
2023-06-26 20:28:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ foreebe 发表的提问：
企业所得税税负率计算方法
实际交的企业所得税/不含税的收入
90楼
2023-06-26 19:51:35
全部回复
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