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企业所得税退税会计处理
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 动人的路人 发表的提问:
小规模公司免增值税额怎么做会计处理?需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
46楼
2023-05-30 21:41:59
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 22年注会协议班 朱陈诚 发表的提问:
上一年度预缴的企业所得税,今年税局要我们办理退回来,账务要怎么处理呢,会计科目是?
你好! 借:银行存款 贷:应交税费…应交企业所得税(冲减预交)
47楼
2023-05-31 20:15:44
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 38号 发表的提问:
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好,同学。 是在不超过利润12%部分扣除
48楼
2023-05-31 20:26:55
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问:
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用
49楼
2023-05-31 20:46:03
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夏爽:回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-05-31 20:57:17
张艳老师:回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-05-31 21:18:16
夏爽:回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-05-31 21:31:50
张艳老师:回复夏爽不可以的,这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-05-31 21:56:19
夏爽:回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-05-31 22:18:48
张艳老师:回复夏爽借:固定资产--汽车 贷:银行存款等
2023-05-31 22:35:12
夏爽:回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-05-31 23:02:51
张艳老师:回复夏爽借:营业外支出 贷:银行存款 如果您最初的问题已经解决,请您及时给予评价。如果您有另外的新问题,建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题,感谢您的理解!!
2023-05-31 23:20:25
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 茶树花 发表的提问:
请老师看,会计处理是否准确全面,同时符合增值税和企业所得税政策。
你好,这样处理是可以的哦
50楼
2023-05-31 21:10:00
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问:
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好,不需要调表不调账
51楼
2023-05-31 21:38:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问:
老师,退2016多交企业所得税,怎么处理呢?
你这个是小准则还是企业会计准则?
52楼
2023-06-05 20:57:31
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问:
老师,企业所得税年报,本年应补(退)所得税额为负数,怎么处理?
多交了吗 申请退税
53楼
2023-06-05 21:23:00
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瑶瑶:回复郭老师 没多交,是这样的老师,一般纳税人企业,2季度和3季度一共交了8135,3季度开了将近30万的发票而且还没有进项,所以做了点工资,交了6900的所得税,四季度没有开过发票,但是每个月做了点工资,这样才成的负数!
2023-06-05 21:34:36
郭老师:回复瑶瑶那就是多交 申请退税就可以
2023-06-05 21:46:38
瑶瑶:回复郭老师 老师,就算一般纳税人 也是综合4个季度的总收入减总营业成本,得出来利润交所得税呗?
2023-06-05 22:10:59
郭老师:回复瑶瑶是的 都是一样的
2023-06-05 22:37:13
瑶瑶:回复郭老师 感谢老师的耐心解答!
2023-06-05 22:52:52
郭老师:回复瑶瑶不用客气的,应该的
2023-06-05 23:06:38
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ella 发表的提问:
收到税务局退去去年企业所得税,该如何处理
你好 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税费-应交增值税 借未分配利润贷以前年度损益调整
54楼
2023-06-05 21:29:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 宝宝 发表的提问:
企业所得税多缴了,我不想退税,税务局让我在年报调平,这个会计账务上需要做什么处理?
你好,你只需要调整你的费用,账上不用做处理。
55楼
2023-06-06 20:47:06
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 古风之悦 发表的提问:
计提1季度企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费-所得税-企业所得税 ; 缴纳1季度企业所得税时 借:应交税费-所得税-企业所得税 贷:银行存款 这样处理对不对
你好,计提,扣缴是这样做分录
56楼
2023-06-06 21:12:20
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古风之悦:回复邹老师 老师,应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-06-06 21:34:27
邹老师:回复古风之悦你好,只需要设置二级明细,应交税费——应交企业所得税
2023-06-06 22:00:40
古风之悦:回复邹老师 老师,我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税,现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-06-06 22:29:34
邹老师:回复古风之悦你好,是的,需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-06-06 22:51:20
古风之悦:回复邹老师 老师,应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-06-06 23:04:11
邹老师:回复古风之悦你好,是的,是这样设置明细科目
2023-06-06 23:18:53
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ m1baoer 发表的提问:
银行收到企业所得税退回,分录怎么处理
你好,是汇算清缴的时候,退回的以前年度所得税吗? 
57楼
2023-06-06 21:29:59
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m1baoer:回复邹老师 不清楚,就是税务局通知后,银行收到
2023-06-06 21:45:42
邹老师:回复m1baoer你好,如果是汇算清缴的时候,退回的以前年度所得税 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2023-06-06 21:57:40
m1baoer:回复邹老师 我是这样做的,借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税,但别人要我改成,借:银行存款,贷:应交税费-企业所得税,负数。
2023-06-06 22:12:03
m1baoer:回复邹老师 但别人要我改成,借:银行存款,借:应交税费-企业所得税,负数
2023-06-06 22:41:24
m1baoer:回复邹老师 我有点不太明白他要我改的
2023-06-06 23:09:37
邹老师:回复m1baoer你好,借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 与  借:银行存款,借:应交税费-企业所得税  负数 方法不同,结果是一样的啊 
2023-06-06 23:29:40
m1baoer:回复邹老师 是啊,我当时也懵的,不知道为什么,
2023-06-06 23:42:46
邹老师:回复m1baoer(是针对这个回复有什么疑问吗)
2023-06-07 00:11:05
m1baoer:回复邹老师 沒有,我就是想问下老师,我处理的分录是不是正确的,
2023-06-07 00:22:06
邹老师:回复m1baoer你好,这两种都是正确的 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税  借:银行存款,借:应交税费-企业所得税  负数
2023-06-07 00:38:46
m1baoer:回复邹老师 嗯嗯,谢谢老师
2023-06-07 01:01:34
邹老师:回复m1baoer不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。
2023-06-07 01:25:04
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 史莉娟 发表的提问:
退回17、18、19外地预缴的企业所得税账务处理?之前是计提时,借:所得税费用 贷?应交税费-企业所得税 缴纳时,借:应交税费-企业所得税 贷:库存现金 现在退回了 要怎么做分录?
借库存现金 贷应交税费,借应交税费 贷以前年度损益调整,借 以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润
58楼
2023-06-07 21:01:35
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史莉娟:回复maize老师 现在退回银行账户 借银行存款 贷应交税费,借应交税费 贷以前年度损益调整,借 以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润
2023-06-07 21:31:55
maize老师:回复史莉娟是的,是的是的,是的,
2023-06-07 21:42:12
史莉娟:回复maize老师 好的,谢谢老师
2023-06-07 21:53:04
maize老师:回复史莉娟好的,我先回复别的学员了
2023-06-07 22:05:25
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 佳妮 发表的提问:
老师,小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理?
是小企业会计准则的吧。
59楼
2023-06-07 21:09:29
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佳妮:回复郭老师 对,没有用以前年度损益调整科目
2023-06-07 21:27:10
郭老师:回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-06-07 21:50:32
佳妮:回复郭老师 谢谢老师
2023-06-07 22:18:00
郭老师:回复佳妮不用客气的,应该的。
2023-06-07 22:43:08
佳妮:回复郭老师 老师,利润分配科目是印花税加企业所得税,还是仅企业所得税?
2023-06-07 23:11:03
郭老师:回复佳妮你好,印花税用税金及附加来做 所得税,用利润分配来。
2023-06-07 23:24:20
佳妮:回复郭老师 非常感谢老师,明白了
2023-06-07 23:35:44
郭老师:回复佳妮不用客气的,应该的。
2023-06-07 23:54:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 木子 发表的提问:
退回误缴的企业所得税的分录怎么处理
你好,借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税
60楼
2023-06-07 21:23:17
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木子:回复邹老师 是要当月计提再支付对吗?,退回后应交税费-企业所得税贷方有余额挂着会对吗
2023-06-07 21:37:33
邹老师:回复木子你好,你当时也多计提了所得税吗?
2023-06-07 22:05:09
木子:回复邹老师 没有
2023-06-07 22:30:25
邹老师:回复木子你好,既然之前没有多计提,只是多缴纳了,那退回多交只需要做企业所得税退回分录就 好了(借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税),不需要冲销之前计提分录的
2023-06-07 22:46:35

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