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企业所得税退税会计处理
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
76楼
2023-06-22 19:48:28
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师您好，我们2011年汇算清缴后多缴的企业所得税现在让我们办退税（当时不让退，也没做帐务处理)，该如何入账，小企业会计准则
同学你好 这个直接做退税的就行
77楼
2023-06-22 20:12:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
78楼
2023-06-22 20:27:50
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超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2023-06-22 20:42:55
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2023-06-22 21:06:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业 汇算清缴退回的所得税 怎么处理
借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:所得税
79楼
2023-06-22 20:38:19
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杨：回复佟老师 那所得税后怎么处理
2023-06-22 20:59:08
杨：回复佟老师 18年的所得税
2023-06-22 21:10:13
佟老师：回复杨没太明白您的意思，所得税后处理是什么意思
2023-06-22 21:37:56
杨：回复佟老师 我的意思是贷:所得税 后面它怎么就平了 还有吗
2023-06-22 21:57:06
杨：回复佟老师 18年汇算清缴 退回的 多交的税
2023-06-22 22:14:01
佟老师：回复杨因为你18年多交时先计提所得税了。你想哪个地方平？
2023-06-22 22:37:13
杨：回复佟老师 18年的时候 提了多少就交了多少
2023-06-22 22:48:45
杨：回复佟老师 汇算清缴的时候 18年亏损 所以之前交的税 又给退回来了
2023-06-22 23:13:13
佟老师：回复杨对啊，你收回就是你多计提的所得税费用
2023-06-22 23:35:44
杨：回复佟老师 那这个贷方的所得税费用 还需要结转到别的地方吗 不转他的借方就是负数
2023-06-22 23:56:50
佟老师：回复杨月末回会结转损益的。转到本年利润
2023-06-23 00:07:06
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：所得税汇算清缴时如果出现负数，借：应交税费--应交企业所得税，贷：以前年度损益调整，这个“应交税费--应交企业所得税”在借方怎么结转？ 邹老师 注册税务师+中级会计师 36分钟前 收到退税 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税。老师：实际工作中税务局会退税吗？如果不退怎么处理？
之前所得税计提多了，余额在贷方，你才能做借：应交税费--应交企业所得税，贷：以前年度损益调整。这样就没有余额，不存在结转。实际工作中，交多的税可以算作预缴税款在以后年度抵交。
80楼
2023-06-22 20:59:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时发现预交企业所得税多了94元，必须申请退税吗？怎么处理
您好，不是必须申请退税，你可以在汇算清缴时调增应纳税所得额94/0.05=1880，这样就不会产生退税了。
81楼
2023-06-23 19:58:27
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芳芳：回复路老师 这样就和年报上的利润不一样了
2023-06-23 20:28:54
芳芳：回复路老师 19年12月的财务报表已经报过了
2023-06-23 20:54:17
路老师：回复芳芳主表上的利润总额还是跟财务报表一致的，但是比如可以调整一部分招待费、广告宣传费等，让应纳税所得额增加（不是财务报表上的利润总额）
2023-06-23 21:21:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
82楼
2023-06-23 20:04:38
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秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2023-06-23 20:27:10
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2023-06-23 20:54:17
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 孙路瑶 发表的提问：
收到以前年度的企业所得税退费，怎样处理？
您好！ 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转：  借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
83楼
2023-06-23 20:26:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
84楼
2023-06-23 20:48:47
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Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2023-06-23 21:12:22
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2023-06-23 21:28:37
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2023-06-23 21:50:30
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2023-06-23 22:04:15
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2023-06-23 22:26:55
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2023-06-23 22:43:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
收到了税务退以前年度企业所得税怎么帐务处理
借：银行存款贷：应交税费
85楼
2023-06-23 20:56:59
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萍萍：回复袁老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-06-23 21:13:34
袁老师：回复萍萍借：应交税费贷：以前年度损益调整，借：银行存款贷：应交税费
2023-06-23 21:39:08
萍萍：回复袁老师 还需要通过利润分配一未分配利润口马
2023-06-23 21:55:08
袁老师：回复萍萍需要的，结转，借：以前年度损益调整贷：利润分配
2023-06-23 22:14:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
86楼
2023-06-24 19:49:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李青 发表的提问：
销售农机的企业账务处理，我刚找了一家销售农机的企业做会计，但是没做过，不知道基本的会计处理怎么做，还没涉及到具体的业务，就是特别注意什么，进销存、免税的，但是企业所得税还是要交，这些怎么处理，还有补贴
特别注意免税要到税务局备案的，备案批准后才可以免。企业所得税还是要交，这个与一般企业是一样的。补贴这块，要单独核算，有拨款文件，有财政部门对此补贴的使用管理办法，是可以免企业所得税的，同时用补贴支付的成本费用，也不能税前扣除的。
87楼
2023-06-24 20:10:38
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李青：回复王雁鸣老师 以公司名义向个人借贷款100万，利息是7500，怎么做才能避开税务局交税，
2023-06-24 20:51:22
王雁鸣老师：回复李青这个可以说借款不付利息，另外把利息给个人就行了。
2023-06-24 21:13:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 静心 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴结束之后，年度纳税申报表上第33行:本年应补（退）所得税额-592.8，是不是代表企业多缴税款？是不是会计上要做一笔会计处理？然后我要怎么做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
88楼
2023-06-24 20:33:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
89楼
2023-06-24 20:53:59
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-06-24 21:25:10
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-06-24 21:41:58
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-06-24 22:01:29
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-06-24 22:22:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心 发表的提问：
请问企业所得税年度纳税申报表中本年应补退所得税额是负数，不需要缴纳所得税，还需做什么账务处理吗？出现负数会不会是以前的所得税计算的有问题？
你好 本年应补退所得税额是负数 表示多缴纳的企业所得税 不需要账务处理 不是以前计算的问题 是汇算清缴的结果
90楼
2023-06-25 20:17:47
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