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企业所得税退税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
1楼
2022-12-21 17:04:31
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 勤恳的可乐 发表的提问：
退回上年度企业所得税的会计处理
应该通过以前年度损益调整科目处理。 对于损益类科目跨年调整问题，一般都是通过以前年度损益调整科目进行。只有所得税的税费返还，冲减的是所得税费用。
2楼
2022-12-21 18:05:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
3楼
2022-12-21 19:24:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
4楼
2022-12-21 20:31:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
5楼
2022-12-21 21:49:13
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
6楼
2022-12-21 22:42:54
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lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2022-12-21 23:10:00
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2022-12-21 23:38:17
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2022-12-22 00:05:43
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2022-12-22 00:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
7楼
2022-12-22 00:02:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
8楼
2022-12-22 01:07:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
9楼
2022-12-22 02:21:59
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郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2022-12-22 02:48:08
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
企业所得税退税账务处理
如果是汇算清缴退税，1借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税。2借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整。3借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润。
10楼
2022-12-22 03:15:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 花里胡哨 发表的提问：
小企业会计准则 收到去年退企业所得税，账务处理 没有调整以前年度损益科目，账表处理
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
11楼
2022-12-22 04:08:09
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ YLU 发表的提问：
那企业取得出口退税款，应该怎么处理？会计怎么处理？税法怎么处理？
同学，你好！ 申报出口退税审批成功 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税费-出口退税 收到钱 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
12楼
2022-12-22 05:19:28
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YLU：回复丁丁 税法上的处理呢
2022-12-22 05:39:57
丁丁：回复YLU同学，你好！税法上也是这样处理的，做其他应收款处理
2022-12-22 05:51:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
13楼
2022-12-22 06:13:31
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安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2022-12-22 06:29:10
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2022-12-22 06:44:06
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2022-12-22 07:00:29
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2022-12-22 07:19:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
请问银行收到19年企业所得税退税的钱，怎么做账务处理，会计分录如何
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
14楼
2022-12-22 07:11:32
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sunny：回复答疑苏老师 老师这样利润表和资产负债表表间钩稽关系不平了
2022-12-22 07:35:54
答疑苏老师：回复sunny你好 这个因为是调节了未分配利润，是没有关系的。
2022-12-22 07:59:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
15楼
2022-12-22 08:31:16
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-22 08:49:35
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-22 09:18:47
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-22 09:46:06
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-22 10:09:31
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-22 10:27:27
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