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企业所得税退税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
106楼
2023-07-03 19:27:50
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-07-03 19:44:31
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-07-03 20:13:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
107楼
2023-07-03 19:53:09
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-07-03 20:18:04
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-07-03 20:43:25
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-07-03 20:55:23
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-07-03 21:16:13
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-07-03 21:38:53
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-07-03 21:48:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
108楼
2023-07-03 20:10:05
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
109楼
2023-07-03 20:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
110楼
2023-07-04 19:57:18
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-07-04 20:20:19
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-07-04 20:36:17
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-07-04 21:03:50
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-07-04 21:21:13
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-07-04 21:48:24
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-07-04 21:59:31
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
企业注销，发现15年汇算清缴有可以退税的企业所得税，怎么处理？
学员你好，可以申请退款，也可以不退，个人不建议退，因为可能导致税务查账
111楼
2023-07-04 20:06:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？
你好！ 是什么原因退库呢
112楼
2023-07-04 20:20:40
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自信的冷风：回复蒋飞老师 多
2023-07-04 20:41:33
自信的冷风：回复蒋飞老师 多缴，汇算清缴后退库。
2023-07-04 21:08:31
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：应交税费…应交所得税
2023-07-04 21:21:20
自信的冷风：回复蒋飞老师 那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？
2023-07-04 21:49:50
蒋飞老师：回复自信的冷风是什么原因引起的多交
2023-07-04 22:13:55
自信的冷风：回复蒋飞老师 之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库
2023-07-04 22:38:49
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2023-07-04 23:04:14
自信的冷风：回复蒋飞老师 只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？
2023-07-04 23:17:00
蒋飞老师：回复自信的冷风你好！ 不用的
2023-07-04 23:31:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 过时的鱼 发表的提问：
汇算清缴研发加计扣除退的企业所得税怎么处理？冲减研发费用？
借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整（调整“所得税费用”） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
113楼
2023-07-04 20:28:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，去年企业所得税办理退税，是不是一定会查账在退税的？
你好 有的地方是可以申请抵减或者退税 金额不大一般还是不会查账的。
114楼
2023-07-04 20:35:58
全部回复
美好的：回复meizi老师 2万5千多，会查吗？
2023-07-04 20:53:32
meizi老师：回复美好的你好 这个也不算多 你实际的多缴纳的 这个也不怕的
2023-07-04 21:19:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
115楼
2023-07-05 20:04:39
全部回复
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-07-05 20:21:25
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-07-05 20:34:19
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-07-05 20:53:03
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-07-05 21:17:44
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-07-05 21:38:56
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-07-05 21:52:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
退回的17年预缴企业所得税132.6元，应该怎么处理？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
116楼
2023-07-05 20:19:15
全部回复
刘晓琳：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-07-05 20:35:28
bamboo老师：回复刘晓琳不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-05 21:00:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
退回的17年预缴企业所得税132.6元，应该怎么处理？
借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷利润分配
117楼
2023-07-05 20:24:58
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税即增即退是否缴纳企业所得税？如何账务处理？
我单位为生产销售汽车零部件的增值税一般纳税人6月份在国税局备案残疾人福利企业现收到7-10月份第一笔增值税即增即退税款不明白的事这笔税款是否要缴纳企业所得税（我们的所得税在地税交）账务如何处理残疾人工资是据实扣除还是100%加计扣除--------------------------.
118楼
2023-07-05 20:32:59
全部回复
999：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 按照国家对国税机关和地税机关征收管理范围的划分，您咨询的问题属于地税管辖范围，请您咨询地税主管部门。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.
2023-07-05 20:57:48
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好，税务局退回我司企业所得税，如何做账务处理呀？
1、小企业会计准则下首先冲掉之前多计提的所得税费用： 借：应交税费—应交企业所得税 贷：所得税费用 2、按照汇算清缴本期应退税额的金额： 借：其他应收款 贷：应交税费—应交企业所得税 3、实际收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款
119楼
2023-07-06 19:01:40
全部回复
菲菲：回复萱萱老师 老师不是多计提，而是先交企业所得税，年底应退的企业所得税。。这情况怎么账务处理？
2023-07-06 19:30:25
萱萱老师：回复菲菲交的时候是怎么做分录的？
2023-07-06 19:57:23
菲菲：回复萱萱老师 第一，二，三，四季度 借，应交税费——所得税 贷，银行存款
2023-07-06 20:17:04
菲菲：回复萱萱老师 第一，二季度 借，应交税费——所得税 贷，银行存
2023-07-06 20:34:00
菲菲：回复萱萱老师 年底亏损，需要退之前预缴的企业所得税回来。钱已到账，怎么做账务处理
2023-07-06 20:47:03
萱萱老师：回复菲菲就是我发的分录，冲之前所得税费用
2023-07-06 21:05:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
用友软件，退回企业所得税。小企业会计准则
汇算清缴退回吗 借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费
120楼
2023-07-06 19:30:05
全部回复
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