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年末计提所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
31楼
2023-05-23 21:42:30
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缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2023-05-23 22:03:34
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2023-05-23 22:24:14
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2023-05-23 22:53:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
32楼
2023-05-23 21:47:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
33楼
2023-05-23 21:56:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么写
借所得税费用贷应交税费-应交所得税
34楼
2023-05-24 21:06:43
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问12月份忘了计提所得税 1月份会计分录应该怎么做
小企业会计准则还是企业会计准则
35楼
2023-05-24 21:19:30
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陆：回复马老师 小企业会计准则
2023-05-24 21:48:50
马老师：回复陆那就在1月份直接做 借所得税费用 贷应交税费-所得税
2023-05-24 22:15:42
陆：回复马老师 老师，这个不需要以前年度损益调整这个科目吗
2023-05-24 22:42:51
马老师：回复陆小企业会计准则是不需要的
2023-05-24 23:00:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，去年12月末所得税计提少了，现在到了交税时比计提要大，分录是不是这样做： 借：所得税 X 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X+年末计提数 贷：银存 X+年末计提数 还要调整本年利润和未分配利润这两个科目吗
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X%2B年末计提数 贷：银存 X%2B年末计提数
36楼
2023-05-24 21:32:45
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黄谦：回复小云老师 请问为什么不用调整未分配利润这个科目
2023-05-24 22:02:21
小云老师：回复黄谦要用啊，借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-05-24 22:23:32
黄谦：回复小云老师 调整未分配利润这步是最后做了，是吗
2023-05-24 22:49:19
小云老师：回复黄谦是的，最后差额转入利润分配
2023-05-24 23:12:11
黄谦：回复小云老师 那么，如果年末是负利润的话，有调增项的话，是不是还是做这步：借：利润分配 贷：以前年度损益调整，
2023-05-24 23:31:40
小云老师：回复黄谦只要你以前年度损益调整有余额就要转到利润分配
2023-05-24 23:41:50
黄谦：回复小云老师 年末是负利润的话，有调增项的话，应该怎么做
2023-05-25 00:08:42
小云老师：回复黄谦这个分录是看你有没有要多退少补的，有才做，和你是不是负数调增还是调减没关系
2023-05-25 00:26:11
黄谦：回复小云老师 但是，不是无论年末本年利润是负数还是正数，都要转到未分配利润吗，比如，我年末本年利润是-100万，结转到利润分配-100，但是由于有调增项，最后汇缴申报表利润总额要加上调整项，得到纳税调整后所得，那么这个数跟我账上的已经结转的利润分配-100万，没有关系 吗
2023-05-25 00:45:23
小云老师：回复黄谦没有，汇算清缴是调表不调账，除非你调完后有交税或者退才做所得税的分录，而你前面说的少计提那不是调整，只是做错账在改而已
2023-05-25 01:03:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丹 发表的提问：
12月份所得税没计提，来年1月份计提的话会计分录是？
您好，分录是，借：所得税（金额不大），或者以前年度损益调整（金额较大），贷：应交税费-应交所得税。
37楼
2023-05-24 21:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
38楼
2023-05-29 20:42:01
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李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-05-29 20:57:01
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-05-29 21:08:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师9月没计提所得税10月直接交会计分录怎么计
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
39楼
2023-05-29 21:00:43
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娟子：回复邹老师 谢谢
2023-05-29 21:27:23
邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-05-29 21:47:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提所得税的会计分录 怎么做
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税
40楼
2023-05-29 21:27:17
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提所得税的分录怎么写，计提所得税是根据期末结转的未分配利润进行计算吗
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
41楼
2023-05-29 21:44:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
42楼
2023-05-30 21:03:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
43楼
2023-05-30 21:32:44
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
44楼
2023-05-30 21:41:59
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-05-30 22:00:15
honey：回复小惑老师 44万
2023-05-30 22:10:49
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-05-30 22:39:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
45楼
2023-05-31 20:57:39
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