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年末计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上年末多计提了折旧，由于亏损，就未计提税金，汇算时调整交了所得税，这几笔分录如何做未计提所得税
你好，冲销多计提 借；累计折旧 贷以前年度损益调整 补交企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
46楼
2023-05-31 21:03:19
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
47楼
2023-05-31 21:30:25
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-05-31 21:54:11
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-05-31 22:24:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
48楼
2023-05-31 21:38:59
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-05-31 22:05:46
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-05-31 22:21:40
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 燕子 发表的提问：
研发费用2017年有加计扣除，期末留抵30万。本月有利润，该如何做会计分录？需计提利润，再计提所得税吗？
你好！有老师能帮忙解答一下吗？
49楼
2023-06-05 20:33:59
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张伟老师：回复燕子留抵30万进项税吗
2023-06-05 21:16:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
50楼
2023-06-05 20:55:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
51楼
2023-06-05 21:04:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
52楼
2023-06-05 21:15:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
年末本年利润在贷方有余额是盈利的，请问要做计提企业所得税吗？具体会计分录是怎么做
如果弥补之前年度的亏损后还是盈利，需要计提。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。
53楼
2023-06-05 21:29:59
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·棋薪????：回复方亮老师 怎么弥补？
2023-06-05 21:59:18
方亮老师：回复·棋薪????企业所得税申报表里面有一项弥补以前年度亏损栏，在这栏里面填写以前年度的亏损数据即可。
2023-06-05 22:18:57
·棋薪????：回复方亮老师 那就是12月份的凭证做完了我先结账，在一月份申报第四季度企业所得税的时候看以前年度亏损情况而选择做企业所得税计提？
2023-06-05 22:30:08
方亮老师：回复·棋薪????应该在12月末计提企业所得税。
2023-06-05 22:45:39
·棋薪????：回复方亮老师 反过来第四季度本年利润余额在借方是亏损是不是就不用计提企业所得？
2023-06-05 23:15:23
方亮老师：回复·棋薪????是的，您的理解非常正确。祝您工作愉快！
2023-06-05 23:28:49
·棋薪????：回复方亮老师 老师我还有一个不明白，第三季度是亏损的余额在借方，第四季度是盈利的，是单看第四季度的利润做计提企业所得税吗？还是和第三季度一起看余额？
2023-06-05 23:46:49
方亮老师：回复·棋薪????您说的第四季度盈利指本年利润出现贷方余额对吗？
2023-06-06 00:07:44
·棋薪????：回复方亮老师 是的，只看第四季度的余额是在贷方，要看一整年的，余额就在借方
2023-06-06 00:27:47
方亮老师：回复·棋薪????本年利润科目反映的是累计盈亏情况，看第四季度的本年利润科目余额即可。如果是借方余额，属于亏损，不用计提。如果是贷方余额，属于盈利，需要计提。
2023-06-06 00:48:05
·棋薪????：回复方亮老师 计提第四季度的企业所得税后我需要缴纳吗？现在电子税务的申报的企业所得税自动带出来的数据是整年的累计数，提现的是亏损，没有产生税额
2023-06-06 01:14:00
方亮老师：回复·棋薪????本年利润科目反映的是全年的累计数，与企业所得税申报表反映的是一致的，如果是亏损，不用计提。
2023-06-06 01:37:52
·棋薪????：回复方亮老师 好的
2023-06-06 01:57:53
方亮老师：回复·棋薪????不客气。祝您工作愉快！
2023-06-06 02:20:14
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
54楼
2023-06-06 20:59:17
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-06-06 21:26:26
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-06-06 21:53:26
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-06-06 22:17:57
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-06-06 22:46:04
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-06-06 23:07:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
55楼
2023-06-06 21:10:31
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-06-06 21:28:10
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-06-06 21:41:59
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-06-06 22:11:43
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-06-06 22:38:10
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-06-06 23:07:55
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-06-06 23:28:55
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-06 23:54:45
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-06-07 00:05:38
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-06-07 00:23:58
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-07 00:39:58
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-06-07 01:02:15
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-07 01:28:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
56楼
2023-06-06 21:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
57楼
2023-06-07 20:53:19
全部回复
大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-06-07 21:18:45
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-06-07 21:29:46
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-06-07 21:47:56
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-06-07 22:12:27
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-07 22:31:49
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-06-07 22:56:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
58楼
2023-06-07 21:11:35
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-06-07 21:49:00
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-06-07 22:01:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 落寞的香烟 发表的提问：
所得税是年末计提还是年初计提
您好，所得税是年末计提。
59楼
2023-06-07 21:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
60楼
2023-06-19 19:53:35
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-06-19 20:27:16
袁老师：回复仁赫是的
2023-06-19 20:43:52
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