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年末计提所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
61楼
2023-06-19 20:23:12
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
所得税多久计提一次呢？计提所得税的会计分录怎么编写呢？
按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
62楼
2023-06-19 20:29:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
63楼
2023-06-19 20:53:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
计提所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
64楼
2023-06-19 21:11:58
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玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，
2023-06-19 21:31:39
东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。
2023-06-19 21:52:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
65楼
2023-06-20 20:00:51
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-06-20 20:29:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，2019年所得税忘做计提分录了，2020年1月会计分录怎么做？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷 以前年度损益调整
66楼
2023-06-20 20:29:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贪玩的大雁 发表的提问：
某企业2020年年初未分配利润为借方余额12 000元(该亏损为超过5年的未弥补亏损),当年利润金额为210 000元,按10%的比例提取法定盈余公积。所得税税率为20%。不考虑其他事项。编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录:____、____;编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录:____、____
你好 编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积
67楼
2023-06-20 20:40:54
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
68楼
2023-06-20 21:02:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
69楼
2023-06-21 20:38:11
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-06-21 20:50:06
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-06-21 21:05:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？
你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。
70楼
2023-06-21 20:47:50
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～JuanJuanHe～：回复郭老师 以前年度有亏损，本年结转到本年利润后，未分配利润在借方
2023-06-21 21:10:29
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，那就不需要交企业所得税。
2023-06-21 21:22:48
～JuanJuanHe～：回复郭老师 但本年度是盈利的，所得税也预缴纳，汇算清缴时候才能退回的
2023-06-21 21:45:28
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，对的是的汇算清交才可以退税。
2023-06-21 21:57:00
～JuanJuanHe～：回复郭老师 那需要计提所得税费用吗？怎么做分录？
2023-06-21 22:14:00
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你需要缴纳才计提 你之前缴纳的时候没有做计提吗？
2023-06-21 22:24:38
郭老师：回复～JuanJuanHe～如果没有的话，补上面的分录。借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-06-21 22:44:30
～JuanJuanHe～：回复郭老师 现在做的12月份账，1月份才缴纳的呀！
2023-06-21 23:05:46
郭老师：回复～JuanJuanHe～12月份计提 1月份缴纳
2023-06-21 23:32:27
～JuanJuanHe～：回复郭老师 不算补计提的吧，12月份利润才是正数，有利润的，那12月份正常计提：借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-06-21 23:55:07
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你算第四季度的企业所得税的收入，应该根据年累计利润来算，年累计的利润总额减去之前的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。
2023-06-22 00:13:54
～JuanJuanHe～：回复郭老师 老师你误解我意思了，我是说12月份有收入所以本年度累计收入是盈利的，那么12月份正常计提所得税，1月份实际缴纳，我理解的对吧？
2023-06-22 00:41:30
郭老师：回复～JuanJuanHe～对的 是这么做的 是的
2023-06-22 01:09:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
71楼
2023-06-21 20:59:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-21 21:28:03
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-21 21:44:28
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-21 21:58:27
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-21 22:26:58
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-21 22:49:47
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-21 23:09:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
72楼
2023-06-22 19:54:18
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无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-06-22 20:09:48
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-06-22 20:37:53
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-06-22 20:56:24
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-06-22 21:19:25
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-06-22 21:30:06
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-06-22 21:59:20
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-06-22 22:20:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
公司12月末计提坏账，借“资产减值损失”贷“坏账准备”去年相应做了所得税的分录，借“递延所得税资产“贷”所得税费用”今年也计提坏账了，年末结账是否还需要在做“递延所得税资产”分录？该科目年末有借方余额可以吗
你今年如果也计提的坏账，也要根据计提的资产减值损失，确认递延所得税资产，这个科目可以有余额的
73楼
2023-06-22 20:12:06
全部回复
胡萝卜：回复辜老师 谢谢老师请问”递延所得税资产“这个科目余额最终如何转回？分录怎么做呢？
2023-06-22 20:24:08
辜老师：回复胡萝卜你如果存在坏账准备的冲减，对应就是递延所得税资产的转回，借：所得税费用 贷：递延所得税资产
2023-06-22 20:47:38
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
74楼
2023-06-22 20:19:02
全部回复
钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-06-22 20:34:04
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-06-22 20:57:17
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-06-22 21:19:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
75楼
2023-06-22 20:43:53
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