你是按月预缴企业所得税吗？

你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税

计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

你好，1、看利润表的利润总额 2，年末结转本年利润，减去计提企业所得税后再转未分配利润， 另外去年未分配利润是借方余额，不用做分录

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款等

您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）

根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款

借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 你好，计提 就做这个分录

借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税