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年末计提所得税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
91楼
2023-06-26 20:12:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
92楼
2023-06-26 20:33:41
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-06-26 20:53:27
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-06-26 21:07:12
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-06-26 21:36:46
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-26 21:47:54
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-06-26 22:03:52
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-06-26 22:31:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
93楼
2023-06-26 20:53:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
94楼
2023-06-27 20:26:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
95楼
2023-06-27 20:41:04
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空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-06-27 21:01:10
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-27 21:20:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
96楼
2023-06-27 20:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
97楼
2023-06-28 20:11:09
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-06-28 20:38:22
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-06-28 21:05:59
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-06-28 21:34:07
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-06-28 21:48:22
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-06-28 22:01:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TENE 发表的提问：
年末计提10-12月份的企业所得税，1月份扣的款，怎么做分录？
你之前计提么，缴纳的时候做借应交税费 贷银行就可以
98楼
2023-06-28 20:36:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户5ve8yn 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
99楼
2023-06-28 20:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
100楼
2023-07-03 19:51:42
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-07-03 20:21:40
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-03 20:50:16
想：回复月月老师 好的
2023-07-03 21:01:55
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-07-03 21:15:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
101楼
2023-07-03 20:14:55
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
计提所得税的分录不会做，
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
102楼
2023-07-03 20:38:59
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捻花一笑：回复张艳老师 三月的所得税 是4月做账？还是3月做账？
2023-07-03 21:19:34
张艳老师：回复捻花一笑是要在3月份月末，做所得税的计提分录
2023-07-03 21:47:56
捻花一笑：回复张艳老师 3月使用学堂快帐软件，结账后，生成利润表，需要反结账，增加所得税计提凭证，是这个意思吗？然后再进行结账吗？
2023-07-03 21:58:43
张艳老师：回复捻花一笑是的，是这样操作的。
2023-07-03 22:12:15
捻花一笑：回复张艳老师 具体计提时 是按25%提 公司符合小微企业的优惠 1季度利润1万元 按10000*25%*20%的金额提呢？还是10000*25%？
2023-07-03 22:34:39
张艳老师：回复捻花一笑是按10000*25%*20%的金额计提的。
2023-07-03 22:48:48
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
103楼
2023-07-04 19:13:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 孙丽娟40 发表的提问：
年末所得税怎么计提。。。
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，
104楼
2023-07-04 19:20:21
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孙丽娟40：回复庄老师 不转利润分配那一块嘛
2023-07-04 19:43:02
庄老师：回复孙丽娟40你好，最后净利润结转到未分配利润，
2023-07-04 20:10:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
105楼
2023-07-04 19:43:54
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-07-04 19:58:28
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-07-04 20:11:47
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