Cindy 婷：回复答疑陈园老师 借主营业务成本--工器具 贷应付账款--A公司 这样可以吗？

答疑陈园老师：回复Cindy 婷根据你们的实际情况入借方科目，但是感觉你说是工具，感觉根据实际情况入费用会比较好一些。贷方这样做是对的。

仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票

仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？

bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整

仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？

bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整

????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？

帅老师：回复????你的合理指的是什么？

????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计

????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额

帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字

????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐

帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。

????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗

帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的

陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理

东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

寻：回复黎老师 这个固定资产是写总额吗？还是只是首付款？

黎老师：回复寻你好，固定资产是写总额，首付记银行付，差额做其他应付款。

寻：回复黎老师 除了首付以外的部分，目前还没有发票呢，税金怎么处理？

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

黎老师：回复寻你好，这笔业务属于分期收款分期开发票，收到多少就做多少，比如固定资产总额是10万，税率是13%，首付2万，税金0.23 第一次会计分录：借：固定资产 8.8 应交税费-进项税 0.23 贷：银行付款 2 其他应付款 7.03 第二次付款3万，税金0.44 借：应交税费-进项税 0.44 其他应付款 2.56 贷：银行存款 3 （以上会计分录的数据是我编的，不能用来计算）

寻：回复黎老师 早上好，老师，现在固定资产可以当月做一次性费用抵扣，像这种分期的怎么抵扣呢？一次性做费用还怎么折旧呢？

黎老师：回复寻你好，分期付款，收到发票的当月就当月抵扣。可以选择一次性扣除，规定是固定资产（价格500万元以下）的除房屋、建筑物以外的设备、器具等固定资产。也可以选择在规定年限内扣除。

maize老师：回复太阳花～上课做借在途物资 进项税额 贷应付账款，

maize老师：回复太阳花～上课忽略这个，不做账，你这个不做 这个忽略

杜杜：回复meizi老师 我是月支付厂租。

meizi老师：回复杜杜你好 那就直接做借方 费用 贷方银行 发票来了

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 那也就是说对方没给发票前，我付款了，做借：预付账款 贷：银存 ，等他后期给发票了，我再做借：应付账款 贷：预付账款 ，这样就把预付冲掉了，也能表示我把发票收到了对吧

暖暖老师：回复plasticine玉☀️费用的科目才对的

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师，您说什么费用的科目

暖暖老师：回复plasticine玉☀️管理费用-邮递费类的

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师 ，您意思是我上面那个分录要怎么补充才对

暖暖老师：回复plasticine玉☀️等他后期给发票了，我再做借管理费用 贷：预付账款 ，

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师，请问下，那我们是一般纳税人，公司销售手机，有些是顾客用积分抵钱的形式，相当于我们就没有实际的现金流入到银行账户，剩余一部分收入是达到我们银行的公户上的，现在我们的销售模式是，不从供应商手里买手机，供应商直接和客户进行对接，买卖商品，我们只是后期给供应商付货款，相当于他帮我们代销，老师帮我看看下面的分录有没有不合适的地方，帮忙指正出来 我们先给供应商付款，还没有收到供应商的发票  借：预付账款--供应商 贷：银行存款 后期收到供应商发票 借：费用类或成本类科目 应交税费--待认证进项税 贷：预付账款--供应商 专票认证后 借：应交税费--进项税 贷：应交税费--待认证进项税 那有一部分是应该从客户手里收的钱是拿积分兑换的（没有真实的流入），一部分是实际的现金收入，这个钱是由第三方结算平台计算的，最后汇入我们的银行公户上，想问下分录是不是 借：银行存款（实际的现金收入） 销售费用（积分兑换的，没有真实的流入） 贷：其他货币资金

暖暖老师：回复plasticine玉☀️这个问题我不是很熟悉

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师您有没有关于这方面了解点的朋友或老师，帮我问下啊，谢谢您了，我们也是个新公司，开展这个业务

暖暖老师：回复plasticine玉☀️你再提问看看其他老师有熟悉的不？

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复plasticine玉☀️祝你工作开心快乐

星空：回复廖老师 工地用的

廖老师：回复星空你好， 借：材料 贷：应付账款