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应交增值税结转会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
正常的结转增值税的分录是这样的：借：应缴税费-应交增值税-销项税额 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，那这个月的税控系统图维护费计入了应缴税费-应交增值税-减免税额，那结转增值税时怎么做？
您好！不是这样的。你只看最终要交多少金额 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 至于你说的抵减的 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
196楼
2023-09-05 17:55:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 随便 发表的提问：
年中没有做过应交税费~应交增值税科目的结转分录，年底如何做结转？
年底需要结转处理 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、同时转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
197楼
2023-09-05 18:04:40
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随便：回复江老师 我还涉及有预交增值税
2023-09-05 18:23:09
江老师：回复随便预交增值税不结转。
2023-09-05 18:42:52
随便：回复江老师 年初还有留抵
2023-09-05 18:59:06
江老师：回复随便这个就是属于预交的增值税金额，就是在账面上显示余额
2023-09-05 19:09:52
随便：回复江老师 结转完，哪个科目下的数字就是我全年交增值税的数字？怎么和报表数字保持一致啊
2023-09-05 19:39:17
随便：回复江老师 增值税账务处理比较晕
2023-09-05 20:08:49
江老师：回复随便结转完后，就是与增值税主表的数据一致。
2023-09-05 20:22:38
随便：回复江老师 账上的哪个科目数字和报表的哪个数字对应？
2023-09-05 20:36:56
江老师：回复随便报表中的留抵税额或应交增值税，与“应交税费——未交增值税”科目的余额是对应的。
2023-09-05 20:57:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
198楼
2023-09-05 18:16:22
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布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-09-05 18:42:42
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-09-05 18:54:56
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-09-05 19:10:51
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-09-05 19:22:35
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-09-05 19:46:41
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-09-05 20:15:30
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-09-05 20:36:48
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-09-05 20:58:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ xyz 发表的提问：
最后一步分录是将应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转到未交增值税那个科目，那期末应交税费-应交增值税-销项和进项的余额还转吗
进项销项结转到：应交税费——应交增值税(结转未交增值税额)
199楼
2023-09-05 18:41:59
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xyz：回复李爱文老师 你的意思是在这之前还要做一步 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-05 19:01:32
李爱文老师：回复xyz是的，你上述分录处理正确
2023-09-05 19:22:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ summer 发表的提问：
外经证，预缴增值税时： 借 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 结转（这个分录要不要写）：借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 抵扣： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税（已交税金） 问题：增值税的预缴和抵扣都是同一个月发生的，这样的分录对不对，中间的结转分录需要写吗？
你好 预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税科目  结转：借应交税费-预缴增值税  贷 应交税费-未交增值税 抵扣的正常做结转 
200楼
2023-09-06 17:45:32
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summer：回复轶尘老师 当月抵扣时，做这样的分录： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴增值税 对吗？
2023-09-06 18:03:00
轶尘老师：回复summer是的！你的理解正确！
2023-09-06 18:24:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
可以的
201楼
2023-09-06 18:13:31
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︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 邹老师 ： 预付款项 取得发票的 哪个公司开具了发票就冲销哪个预付明细就是了回复 2017-09-04,21:49:11 老师，开具发票的就做 借；原材料 贷；预付账款 冲销处理， 那没开发票的，可能不会开发票的了呢，还是做 借；预付账款——某某公司 贷；银行存款 处理了？？
2023-09-06 18:38:16
袁老师：回复︶淡淡婲稥╮是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
2023-09-06 19:02:08
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
2023-09-06 19:25:16
袁老师：回复︶淡淡婲稥╮是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
2023-09-06 19:47:59
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
2023-09-06 20:17:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小茗同学 发表的提问：
老师，应交税费—应交增值税—减免税额科目借方余额，月末如何结转处理的？麻烦告知下会计分录
你好 你月末做抵减：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—减免税额 到时你要缴纳税费的销项税 会结转到转出未交增值税贷方去的 。 这样就可以抵减了
202楼
2023-09-06 18:29:27
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小茗同学：回复meizi老师 那转出未交增值税转到未交增值税怎么做呢？到时候交税不是要借未交增值税贷银行存款等么
2023-09-06 18:55:51
meizi老师：回复小茗同学你好      是的到时转未交增值税贷方或者借方。 就看你最终销项税大于进项税不  。 产生了缴纳才会最终做   借未交增值税贷银行存款
2023-09-06 19:23:09
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
203楼
2023-09-06 18:41:59
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-09-06 18:56:45
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-09-06 19:11:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
先将应交增值税借方余额转入未交增值税，再结平应交增值税。分录怎样来做呢？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
204楼
2023-09-07 17:42:51
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
月末结转增值税时这笔分录可以不做？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
月末不需要结转销项税额和进项税额，到年末一次性结转
205楼
2023-09-07 17:48:56
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1548705658：回复果果老师 月末只做这一笔转出未交增值税？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-09-07 18:19:12
果果老师：回复1548705658是的，月末只做这一笔转出未交增值税
2023-09-07 18:44:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
206楼
2023-09-07 18:05:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？
你好，结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
207楼
2023-09-07 18:30:34
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tian tian：回复玲老师 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税。老师如果转出未交增值税为借方时就还需要再做这个分录对吧。
2023-09-07 19:00:52
tian tian：回复玲老师 老师，我原来一直都没有结转过增值税，只是一直放在进项税、销项税中，没有结转出来，我现在可以一次性把两个科目的期末余额都结转出来吗？以后就每个月结转。
2023-09-07 19:28:19
玲老师：回复tian tian可以的， 年末各科目 结转平就可以
2023-09-07 19:42:04
tian tian：回复玲老师 我不是年末结转的，是今年1月才结转的可以吗？
2023-09-07 20:09:33
玲老师：回复tian tian你好，最好是年末转，你年末没转年初转也可以
2023-09-07 20:21:06
tian tian：回复玲老师 好的,现在未交增值税为借方余额，是不是留底数
2023-09-07 20:46:19
玲老师：回复tian tian“未交增值税”明细账户的借方发生额，反映企业月终转入的多交的增值税；贷方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税；期末借方余额反映多交的增值税，贷余额反映未交的增值税。
2023-09-07 21:05:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
208楼
2023-09-07 18:41:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
209楼
2023-09-11 17:16:07
全部回复
燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-09-11 17:40:49
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-09-11 18:04:55
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-09-11 18:17:00
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-09-11 18:43:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好结转分录参考下附件
210楼
2023-09-11 17:36:11
全部回复
wl：回复meizi老师 知道了谢谢。以后这样做。可现在去年的应交增值税借方余额咋办
2023-09-11 18:09:18
meizi老师：回复wl你好 看发的截图给你 上面写了转出未交借方有余额代表留抵 不再做账务处理
2023-09-11 18:37:53
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