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应交增值税结转会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问增值税简易计税项目，扣除分包款后不用交增值税还用结转吗?怎么做会计分录？
你好，怎么会不用交增值税呢。
211楼
2023-09-11 18:03:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好，每月进项销项差额转到转出未交增值税，如果转出未交增值税贷方有余额结转到未交增值税里面，如果转出未交增值税借方有余额，表示留底不用账务处理了
212楼
2023-09-11 18:29:59
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wl：回复郭老师 去年一直做我前面说的分录，现在想改过来，按您说的那种去做，以前的应交增值税余额准备办，怎么做
2023-09-11 18:45:26
郭老师：回复wl你好，那方有余额？贷方的未交有余额交了就没有
2023-09-11 19:00:46
wl：回复郭老师 借方余额
2023-09-11 19:11:18
wl：回复郭老师 以前每月末，我结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到应交税费-未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？（以前没有用过转出未交增值税科目的）
2023-09-11 19:32:04
wl：回复郭老师 以前就用三个科目，销项，进项、应交税费-未交增值税，（以前月末，结转增值税：借肖像贷进项差额计入应交税费-未交增值税，）现在应交增值税有借方余额，年末想结平应交增值税，咋办？
2023-09-11 19:53:59
wl：回复郭老师 企业想注销了，这样应交增值税有借方余额，怎么办？
2023-09-11 20:12:15
郭老师：回复wl你好，你有留抵是嘛？进项转出到成本
2023-09-11 20:41:19
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
前面几个月报完税忘记做结转增值税分录了，忘记做以下分录 借:应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 在次月直接根据银行扣上月应交增值税做了 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款了 请问老师，这种情况，前面几个月忘记做转出未交增值税分录，可以在12月账里补做这个结转的分录吗
同学，你好，这个可以补提一下。
213楼
2023-09-12 17:27:54
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会计学堂会员aok：回复森林老师 老师您好，是可以把忘记计提应交增值税的几个月分录补计提在12月的账里吗？
2023-09-12 17:45:16
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，这个可以 的。
2023-09-12 18:12:40
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的老师，那如果反结账到当月做计提分录是不是会影响到利润表？
2023-09-12 18:32:35
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不用反结转，可以做12月的。
2023-09-12 18:52:52
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的谢谢老师
2023-09-12 19:04:52
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不客气的。
2023-09-12 19:26:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
214楼
2023-09-12 17:47:13
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二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师您好，结转12月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录是什么意思呢
同学你好：增值税月末结转相关分录如下，希望能帮助你理解。 1. 结转进项税额: 借:应交税费费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
215楼
2023-09-12 18:04:04
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幽默的柠檬：回复二莉老师 老师请问一下进项税额和销项税额在什么情况下要结转呢
2023-09-12 18:32:33
二莉老师：回复幽默的柠檬正常每个月按以上分录结转，不能抵扣的情况结转到进项税额转出科目
2023-09-12 18:48:40
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
216楼
2023-09-12 18:18:28
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-09-12 18:29:34
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-09-12 18:53:49
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-09-12 19:12:56
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-09-12 19:33:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
217楼
2023-09-12 18:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔓荟 发表的提问：
金马商贸筹建期-业务29 结转增值税查看视频讲解查看凭证 12月31日，结转增值税。 这个“转出未交增值税”什么意思？ 分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 207822.13 应交税费—应交增值税—进项税转出 304.30 贷：应交税费—应交增值税—进项税 208126.43 借：应交税费—未交增值税 207822.13 贷：应交税费—应交增值税—转出
你好，这笔分录就是把应交税费科目下的二级明细结转为0，实际工作中有交税才做结转分录，留抵不需要做，年末才一次性结转为0.平时结转增值税，借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税　贷；应交税费－未交增值税
218楼
2023-09-13 17:35:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
结转增值税时可以进项销项一起做分录吗？借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，
可以的
219楼
2023-09-13 17:52:03
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小蜜蜂：回复郭老师 那个转出未交增值税的金额就是我增值税纳税申报表上的期未留抵税额吗？
2023-09-13 18:10:44
郭老师：回复小蜜蜂你好，前期没有留抵是的
2023-09-13 18:27:19
小蜜蜂：回复郭老师 前期有留抵的
2023-09-13 18:45:03
郭老师：回复小蜜蜂你好，加上前期的留抵然后加这月的留抵
2023-09-13 19:03:20
小蜜蜂：回复郭老师 没明白，如果我上个月有留抵税进项税额，这个月同样有留底进项税额。
2023-09-13 19:25:31
小蜜蜂：回复郭老师 结转税金时是不是借应交增值税_销项税贷应交增值税_进项税，贷应交增税_转出未交增值税就可以了？
2023-09-13 19:51:53
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是销项税减进项税的差额，这样对吗？
2023-09-13 20:04:37
郭老师：回复小蜜蜂你好，借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额你这个就对， 没有销项只做借转出未交贷进项
2023-09-13 20:32:29
小蜜蜂：回复郭老师 就是又有进项，又有销项，还前期有留抵，本期还有留抵
2023-09-13 21:01:59
郭老师：回复小蜜蜂借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，那就按这个来做
2023-09-13 21:20:24
小蜜蜂：回复郭老师 销项税额的金额是我当月的实际销项税额
2023-09-13 21:42:39
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是申报表上的期末留抵税额。
2023-09-13 22:02:14
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项销项分别都是当月的实际发生额，差额计转出未交
2023-09-13 22:25:47
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是上期留抵税额加我本其进项税额吗？
2023-09-13 22:45:28
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项税额是你单位当月发生额
2023-09-13 23:01:02
小蜜蜂：回复郭老师 还是进项税额就是我当月的进项税额
2023-09-13 23:12:18
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税就是进项和销项的差额？
2023-09-13 23:29:11
郭老师：回复小蜜蜂你好，当月的进项
2023-09-13 23:48:59
小蜜蜂：回复郭老师 不好意思，再跟您确认一遍。
2023-09-14 00:02:27
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是我当期的实际进项税额，销项税额就是我当期的实际销项税额。转出未交增值税就是当期进项税额和销项税额的差额，对吗？
2023-09-14 00:27:47
郭老师：回复小蜜蜂你好，是的
2023-09-14 00:40:25
小蜜蜂：回复郭老师 谢谢老师，您真的很耐心！
2023-09-14 00:58:56
郭老师：回复小蜜蜂你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-09-14 01:10:27
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。待抵扣抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。，这些东西用金额写一下分录？
如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。
220楼
2023-09-13 18:03:11
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太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02
2023-09-13 18:28:27
太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录
2023-09-13 18:39:23
徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02
2023-09-13 18:58:18
太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢
2023-09-13 19:11:29
徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。
2023-09-13 19:32:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
发票认证分录 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 这笔分录月末还需要做结转吗？
您好，这个要看你们平常三级科目有结转的习惯嘛
221楼
2023-09-13 18:12:43
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田螺小菇凉：回复宸宸老师 没有做一只都没做
2023-09-13 18:27:24
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，如果你们平常交税的时候，只是查账交税的，那么可以不用结转。 理论上应该每个月月底做一下结转帐，这样看的清楚一些
2023-09-13 18:42:01
田螺小菇凉：回复宸宸老师 我看了财务之前是这样写的  借：应交税费~应交增值税~转出未见增值税 贷：应交税费~应交增值税~进项税 借：应交税费~应交增值税~销项税 贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
2023-09-13 18:53:49
田螺小菇凉：回复宸宸老师 每个月只要有交税才做上面这个分录
2023-09-13 19:05:47
宸宸老师：回复田螺小菇凉那就是结转了的。 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 这里的借方的 应交税费~应交增值税~进项税 也要结转的。
2023-09-13 19:19:53
田螺小菇凉：回复宸宸老师 结转分录怎么写呢
2023-09-13 19:40:07
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，就是您上面 您给的分录 一样的结转，只结转借方科目 贷方的待抵扣进项税已经余额为0了。不需要结转
2023-09-13 20:04:20
田螺小菇凉：回复宸宸老师 这样吗
2023-09-13 20:28:01
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，对的，就是这样填写
2023-09-13 20:41:47
田螺小菇凉：回复宸宸老师 那我销项税要结转吗老师？
2023-09-13 20:55:41
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好，三级 科目都要结转的，在一笔分录上结转就可以了
2023-09-13 21:24:57
田螺小菇凉：回复宸宸老师 是吗
2023-09-13 21:40:00
田螺小菇凉：回复宸宸老师 老师，我对这个进项，销项的结转没什么思路，麻烦老师了
2023-09-13 22:00:48
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好 借:应交税费——应交增值税（销项税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-13 22:19:51
田螺小菇凉：回复宸宸老师 不需要交税。上期有留底
2023-09-13 22:38:22
宸宸老师：回复田螺小菇凉您好。那就是 借:应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——未交增值税 在借方，不需要交税的
2023-09-13 22:54:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
222楼
2023-09-13 18:26:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
223楼
2023-09-19 17:10:56
全部回复
雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-09-19 17:31:27
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-09-19 17:56:05
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-09-19 18:08:14
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-09-19 18:28:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陈（清香雨露） 发表的提问：
请问老师：一般人企业年末的进项大于销项怎么做增值税结转： 以下是账面余额：结转分录怎么写？谢谢 1.应交税费-应交增值税- 借方：39496.76 2.应交税费-应交增值税-进项税额： 借方：426212.15 3.应交税费-应交增值税-转出未交增值税：借方：38028.45 4.应交税费-应交增值税-销项税额： 贷方：424743.84，以上是账面余额，结转分录怎么写
 借应交税费应交增值税转出未交增值税   贷应交税费应交增值税进项   借应交税费应交增值税销项   贷应交税费应交增值税转出未交增值税    如果销项小于进项   借应交税费应交增值税未交增值税  贷应交税费应交增值税转出未交增值税
224楼
2023-09-19 17:36:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
225楼
2023-09-19 17:52:39
全部回复
简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2023-09-19 18:16:01
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2023-09-19 18:43:03
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2023-09-19 19:00:41
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-09-19 19:16:25
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2023-09-19 19:44:24
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2023-09-19 20:10:58
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2023-09-19 20:29:53
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2023-09-19 20:48:28
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