smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额

bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对

bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？

smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了

bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税

smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了

smile：回复bamboo老师 新余额表

bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？

smile：回复bamboo老师 是的，老师，

bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的

邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转

郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？

陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学

翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀

小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了

翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦

小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

姜雨凝妈妈：回复maize老师 期末贷方数1万怎么来的？以前月份留底1万怎么做分录抵销项税了？

姜雨凝妈妈：回复maize老师 以上我做的分录都对吗？

姜雨凝妈妈：回复maize老师 也就是以前每个月都结账进项税了，账里都有分录了，直接可以抵销项税是吗？最后再做如下分录就可以

姜雨凝妈妈：回复maize老师 分录：借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值起1万

maize老师：回复姜雨凝妈妈是对的，可以抵扣，是根据你上面结转那个转出未交增值税22万-20万-1万来的

姜雨凝妈妈：回复maize老师 麻烦老师给回答一下

maize老师：回复姜雨凝妈妈是对的，你写分录是对的，

姜雨凝妈妈：回复maize老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值起22万在贷方啊，最后又在借方了1万了？不明白

姜雨凝妈妈：回复maize老师 在5月份财务软件里这样录入以上的分录是吗？那新来的财务人员怎么知道以前月份结转进项税留抵了

maize老师：回复姜雨凝妈妈这个是借 应交税费-应交增值税（转出未交的增值税）20万 贷 应交税费-应交增值税-进项税20万，借 应交税费-应交增值税-销项22万 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税22万。 做完这个是期末数贷方了，你这个转出未交增值税期末数结转为0 那做借才可以结转为0 现在懂吗，

maize老师：回复姜雨凝妈妈看转出未交增值税期初是不是挂借方1万，

仁和会计：回复立红老师 那我的利润表怎么做

立红老师：回复仁和会计你好，您是说资产处置损益92739.87这个数怎么填么？是填负数

仁和会计：回复立红老师 我是问根据这个分录怎么做利润表

立红老师：回复仁和会计你好，利润表中的资产处置损益填负数，其他不需要填利润表，

安静：回复宋生老师 进项销项抵减后缴纳增值税的会计分录？

宋生老师：回复安静你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

安静：回复宋生老师 借:应交税金-增值税-销项 贷:应交税金-增值税-进项 应交税金应交增值税（转出未交增值税 ） 这个对么？

宋生老师：回复安静你好！不对。正规的做法就是上面的做法

安静：回复宋生老师 你的意思是把进项和销项都转到应交未交增值税科目，然后把该科目的余额再转到未交增值税科目