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应交增值税结转会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
151楼
2023-08-07 18:36:56
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Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2023-08-07 19:09:29
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2023-08-07 19:28:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
152楼
2023-08-07 18:49:46
全部回复
可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-08-07 19:07:57
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-08-07 19:32:26
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-08-07 19:55:22
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-08-07 20:16:18
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-08-07 20:28:36
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-08-07 20:42:49
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-08-07 21:04:12
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-08-07 21:19:28
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-08-07 21:34:53
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-07 21:57:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
153楼
2023-08-07 19:17:05
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-08-07 19:46:53
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-08-07 20:00:28
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-08-07 20:18:55
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-08-07 20:37:52
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-08-07 21:07:29
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-08-07 21:35:42
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-08-07 21:47:06
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-08-07 22:00:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忧心的期待 发表的提问：
结转本月应交增值税，怎么做分录？
好，这个是一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
154楼
2023-08-07 19:35:58
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
155楼
2023-08-08 19:02:52
全部回复
星空：回复赵海龙老师 如何结平
2023-08-08 19:28:06
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2023-08-08 19:57:33
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2023-08-08 20:15:15
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如何理解一般纳税人结转增值税分录，借应交税费_增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，如何理解?
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
156楼
2023-08-08 19:09:24
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价值观：回复姜老师 老师，都是应交税费的一增一减，未交增值税增加了，后半部分“转出未交增值税减少这么理解?
2023-08-08 19:37:57
姜老师：回复价值观是的。。。。。。。
2023-08-08 20:07:36
价值观：回复姜老师 老师，转出未交增值税，减少，这个我不是很理解，转到哪里去
2023-08-08 20:19:44
姜老师：回复价值观转出未交增值税是当期应交未交增值税金额是=月末销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额－上期留抵税额。这是税法规定的账务处理。你可以去课堂学习增值税账务处理课程。
2023-08-08 20:41:36
价值观：回复姜老师 分录我知道，下个月银行缴纳，未交增值税就相抵，就是对于应交税费 转出未交增值税借方为减少是不是就是对应银行存款的减少
2023-08-08 21:03:10
姜老师：回复价值观当月转出的未交增值税对应的应交税费 -未交增值税，写完也就是你说的申报后应该交的增值税，如果是银行划款就是银行减少的金额。
2023-08-08 21:14:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
157楼
2023-08-08 19:30:41
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-08-08 20:00:51
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-08-08 20:15:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
每月应交税费-应交增值税的结转分录应该怎么写
您好 请问是小规模纳税人 不需要缴纳增值税么
158楼
2023-08-08 19:56:59
全部回复
xijunkokhjhk：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-08-08 20:23:45
bamboo老师：回复xijunkokhjhk进项小于销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-08-08 20:36:46
xijunkokhjhk：回复bamboo老师 进项大于销项呢
2023-08-08 21:04:59
bamboo老师：回复xijunkokhjhk进项大于销项 可以月末的时候不结转 等年末的时候一次性结转
2023-08-08 21:23:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想 发表的提问：
增值税误收退税，结转分录和支付分录金额都平衡的，后面月份修改报表，就退了点钱回来。（结转未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税费—未交增值税。支付时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。）现在收到误收退税，我应该怎么做分录。
借银行 贷应交税费—未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；负数 贷：应交税费—未交增值税负数 冲掉之前的，
159楼
2023-08-09 19:13:43
全部回复
梦想：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-09 19:37:57
梦想：回复maize老师 老师，如果是以前年度的退税呢！也是一样操作
2023-08-09 19:51:20
maize老师：回复梦想增值税是一样的这个，
2023-08-09 20:17:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张楠 发表的提问：
老师请问，购买税控的480增值税全免，会计分录怎么做？包括结转增值税的
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
160楼
2023-08-09 19:24:48
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录都有哪些呢
会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/已交税金
161楼
2023-08-09 19:32:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
月末结转增值税最最正规的会计分录应该怎么做
应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
162楼
2023-08-10 18:47:51
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 熊少娟 发表的提问：
不太懂结转增值税的会计分录,麻烦老师跟讲讲
你好，你有哪方面不清楚的。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
163楼
2023-08-10 19:08:42
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
164楼
2023-08-10 19:17:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
165楼
2023-08-10 19:29:59
全部回复
xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-08-10 20:01:31
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-08-10 20:29:28
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