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会计利润是确定应税利润的基础
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 香香 发表的提问：
为什么应交增值税不会影响利润，而以增值税为计量基础的附加税却可以在利润表中列示（影响利润）。 一、应交增值税，是价外税，计量确认时是与收入或成本分开的 二、缴纳增值税时，产生现金流出，会使净资产减少为什么最终没有影响到利润
你好，1，增值税是价外税，比如进价不含税10元，进项税1元，合计11元，销售价不含税15元，销项税2元，增值税2-1=1元，和销售以及成本无关，所以不会影响到利润的。2，交增税是现金流出，但是商品交易的时候有进项流入的。
16楼
2022-11-23 10:30:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 魁梧的小懒猪 发表的提问：
零基础学会计关于利润的描述里，净利润=利润总额-所得税费用，但是营业利润里不是已经减去税金了吗？那么此处的税金是不包含所得税费用吗？为什么？
因为所得税的计提是计入所得税费用科目，不是计入税金及附加科目的
17楼
2022-11-23 11:40:31
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魁梧的小懒猪：回复辜老师 目前还是没有理解老师的回答。为啥所得税就是计入所得税费用科目，不是计入税金及附加科目呢？此税与彼税为啥不是同一类科目？不都属于税嘛？
2022-11-23 12:00:28
辜老师：回复魁梧的小懒猪不同的税费计入的科目是不一样的
2022-11-23 12:20:12
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 绿水晶 发表的提问：
老师，公益性捐赠的计算基础是会计本年利润的12%,还是税法经调整后的本年利润总额的12%？依据？谢谢
学员你好，公益性捐赠的计算基础是会计本年利润的12%,“根据《中华人民共和国企业所得税法》“第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。”
18楼
2022-11-23 13:10:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天真的爆米花 发表的提问：
以营业利润为基础计算利润总额这个说法有误吗？
你好， 没有错的 ，是先算出来营业利润再算利润总额 。
19楼
2022-11-23 14:36:15
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天真的爆米花：回复玲老师 那题库里有道题答案错了吧？就是财务报表那一张利润表第九题
2022-11-23 14:54:45
天真的爆米花：回复玲老师 是第八题
2022-11-23 15:16:42
玲老师：回复天真的爆米花你好 题库的题可以在题的下面点反馈 反馈一下
2022-11-23 15:37:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 雪梅子 发表的提问：
是一个零基础的学员，现在在一家药业公司做内账会计，月利润表怎么做有模板吗？
你好，先做分录，然后登记账簿，编制丁字帐，然后把发生额填写到利润表的相关项目
20楼
2022-11-23 15:34:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 动听的店员 发表的提问：
零基础学员，现在尝试着做利润表，请问老师增值税怎么算的？
你好 你是一般纳税人还是小规模
21楼
2022-11-23 16:48:40
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动听的店员：回复meizi老师 小规模纳税人
2022-11-23 17:17:09
meizi老师：回复动听的店员你好 那你就增值税 就是月不超过10万季度不超过30万是免增值税。 如果不免 就是不含税收入*3%计算增值税的
2022-11-23 17:42:52
动听的店员：回复meizi老师 现在因为疫情，是百分之一计提吗？
2022-11-23 18:09:37
meizi老师：回复动听的店员你好 是的 疫情是3-12月期间按1%
2022-11-23 18:34:58
动听的店员：回复meizi老师 不含税的收入能帮忙解释一下吗？我们公司是农副产品配送公司，也有饭堂承包，我们配送的只有一个工厂自己承担税额，其他都是我们承担
2022-11-23 18:46:10
meizi老师：回复动听的店员你好 不含税收入 就是 你的支付价款 -税额后的金额
2022-11-23 18:56:46
动听的店员：回复meizi老师 那我应该怎么算出我需要交的税
2022-11-23 19:10:02
meizi老师：回复动听的店员你好 不含税收入*3%计算增值税的
2022-11-23 19:29:33
动听的店员：回复meizi老师 懵了，
2022-11-23 19:57:57
meizi老师：回复动听的店员就是说的 你缴纳的增值税= 不含税收入 *3% 计算 而现在疫情原因 是按1% 你就乘以1%就行了
2022-11-23 20:18:24
动听的店员：回复meizi老师 我不知道不含税的收入怎么算，是不是等于我们的收入减去税？？？做为小规模纳税人，我们除了交增值税还需要交什么税
2022-11-23 20:33:12
meizi老师：回复动听的店员你好 等于你 含税的金额 也就是收款金额-税费的金额 就是你不含税的 。 还会缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税 企业所得税等
2022-11-23 20:49:23
动听的店员：回复meizi老师 税费金额是一个月销售不免税产品金额的百分之一吗？
2022-11-23 21:06:39
meizi老师：回复动听的店员你好 是的 小规模疫情是按1%的
2022-11-23 21:30:41
动听的店员：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-11-23 21:46:08
meizi老师：回复动听的店员不客气 帮到你就好
2022-11-23 22:04:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
老师，汇算清缴基础信息表的利润总额是哪一项？怎么总提示利润总额与年度会计报表利润总额不一致呢？
你年度利润表上面那个咋填写的，实际是一致？年度利润表提交吗？
22楼
2022-11-23 16:59:48
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阿妹：回复maize老师 老师，103不是填资产总额的季度平均数据吗？对吗？
2022-11-23 17:21:50
maize老师：回复阿妹2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4
2022-11-23 17:32:13
阿妹：回复maize老师 老师，这个就是指基础信息表的利润总额吗？要和12月份的利润表总额相同是吗？
2022-11-23 17:51:15
maize老师：回复阿妹资产总额，和利润总额不一样这个，
2022-11-23 18:16:29
maize老师：回复阿妹资产总额指的是资产负债表左下角那个数字
2022-11-23 18:35:10
阿妹：回复maize老师 老师，那么提示利润总额与年度会计报表利润总额不一致，分别是指哪两个数据不一致呢？
2022-11-23 18:48:04
maize老师：回复阿妹这个指的是主表的利润总额，你提示截图看看，
2022-11-23 19:16:19
阿妹：回复maize老师 老师，帮我看看呢？ 还有主表的利润总额在哪里呢？
2022-11-23 19:38:32
maize老师：回复阿妹A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
2022-11-23 20:04:53
阿妹：回复maize老师 老师，现在是第一个主表不能保存哎？是不是要先填写下面的表呀？
2022-11-23 20:16:03
maize老师：回复阿妹你去按这个年度利润表填写主表，A100000
2022-11-23 20:43:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 绿地 发表的提问：
审计的调整分录是在去年12月底利润表净利润的基础上调整吗？为什么金额对应不上？
您好！是的。不知道您说的是哪儿对不上。你可以咨询下给您做审计的单位。
23楼
2022-11-23 17:06:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黄鹂和蜗牛 发表的提问：
新增的外部筹资额是在这个基础上再减去利润留存2000*10％-60=140对么
你好！ 具体是什么业务呢
24楼
2022-11-23 17:19:06
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 隐形的灯泡 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积和任意盈余公积都是在净利润的基础上提吗，还是先计提法定盈余公积，在剩下的为未分配利润基础上提取任意盈余公积呢？
你好，对的是净利润基础上提取盈余公积，提取后余下的才是未分配利润！
25楼
2022-11-23 17:36:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 优美的芒果 发表的提问：
企业是以净利润做为计税基础来计算企业所得税的
企业以利润总额为基础计算所得税 扣除所得税之后是净利润
26楼
2022-11-24 16:55:00
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 兔子 发表的提问：
第六题，这个选择的净利润为什么是选1080为基础啊
因为时购入乙集团的股份，所以要按照归属于乙集团母公司的利润算，以1080为基础，其他的金额是不行的。
27楼
2022-11-24 17:11:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云染 发表的提问：
提取盈余公积的时候，计提基础是净利润，那么这个净利润是当年实现的净利润，还是说是当年实现的净利润和年初未分配的利润一起的呢？
法定盈余公积金是国家统一规定必须提取的公积金,它的提取顺序在弥补亏损之后,按当年税后利润的10%提取.盈余公积金已达到注册资本50%时不再提取.非公司制企业法定盈余公积的提取比例可超过净利润的10%.
28楼
2022-11-24 17:24:59
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云染：回复meizi老师 老师，你理解我的问题，我想问的是提取盈余公积的净利润金额是否包含年初未分配利润。这个做题的时候很关键啊
2022-11-24 17:42:40
meizi老师：回复云染你好 计算当年的法定盈余公积 因为当年计提基数只是当年实现的净利润不包括年初未分配利润
2022-11-24 17:57:34
云染：回复meizi老师 那如果上年的未分配利润是借方余额，那么是不是要用当年的净利润弥补了之后，然后再用其余额来计提盈余公积呢
2022-11-24 18:18:56
meizi老师：回复云染你好 你之前有亏损的 需要用利润弥补了亏损后的余额来计算 也就是说)公司应当按照当年净利润(抵减年初累计亏损后)的10%提取法定盈余公积
2022-11-24 18:39:42
云染：回复meizi老师 哦哦哦，好的谢谢。之前一直没懂这块，所以做题老错。谢谢老师解惑
2022-11-24 19:03:10
meizi老师：回复云染不客气的 满意请给予评价
2022-11-24 19:14:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王力红 发表的提问：
年末利润总额10w，上年未弥补的亏损2w。所以企业所得税=8*25%，净利润=10-8*25%. 未分配利润=10-8*25%-2 ？？？老师我的计算方法正确吗???? 未分配利润是不是等于 净利润基础上 还要扣除亏损金额 再转入？
你好 未分配利润是期初未分配利润%2B本年的净利润   
29楼
2022-11-25 16:11:29
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王力红：回复轶尘老师 根据我的例子啊 老师。未分配利润是不是等于 净利润基础上 还要扣除亏损金额 再转入？
2022-11-25 16:29:49
轶尘老师：回复王力红你的例子里面没有未分配利润的期初余额   
2022-11-25 16:46:04
王力红：回复轶尘老师 不考虑期初，啥都没有，我这样算未分配利润，有没有错就行了，，，老师
2022-11-25 17:01:08
轶尘老师：回复王力红不考虑期初 你的算法是对的 
2022-11-25 17:18:38
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 落寞的煎饼 发表的提问：
固定资产100万，会计10年，税法5年，均按年限平均法，年利润均为1000万，求解当年和一年后的计税基础
当年 100减去20=80 2年 100减去40=60
30楼
2022-11-25 16:41:19
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