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结转利润分配的会计分录
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 张浩宇 发表的提问：
本年利润结转利润分配的分录和金额怎样写
借：本年利润-6935.90 贷：利润分配-未分配利润-6935.90
121楼
2023-07-18 19:31:21
全部回复
张浩宇：回复大秦老师 凭证上的金额也写负数吗？
2023-07-18 19:47:31
大秦老师：回复张浩宇是的，凭证上也写负数
2023-07-18 20:04:33
张浩宇：回复大秦老师 为负数，试说明公司为亏损吗？
2023-07-18 20:26:38
大秦老师：回复张浩宇是表示企业亏损的
2023-07-18 20:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有理 发表的提问：
结转本年利润为亏损。分录是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 还是借：本年利润（红字）贷：利润分配-未分配利润
你好，就是第一个分录 你第二个分录都只有贷方金额，这样是不成立的
122楼
2023-07-18 19:42:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
本年利润结转以后，还有未分配利润分录
你好 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 你是指对外分配的分录？
123楼
2023-07-18 20:05:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
利润结转，结转到利润分配-未分配利润，什么时候结转一次
你好，可以每个月结转，也可以到年底一次性结转
124楼
2023-07-18 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
1，2018年12月忘记写分录:把本年利润结转至未分配利润分录？能补写在1月份吗？ 2，汇算清缴时，利润报表填写是按照没有结转未分配利润的报表来填写？还是按照补写结转未分配利润分录后的来利润表来填写？
你好 1，可以在2019年补结转 2，结转与不结转，未分配利润数据都是一样的
125楼
2023-07-19 19:19:27
全部回复
妮妮：回复邹老师 资产负债表是按照哪个来填写？
2023-07-19 19:42:46
邹老师：回复妮妮你好，结转之前与结转之后未分配利润数据是一样的
2023-07-19 20:06:28
邹老师：回复妮妮你好，结转之前与结转之后未分配利润数据是一样的 不会因为结转而改变的
2023-07-19 20:21:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
如果年末本年利润余额在借方，还需要结转到未分配利润吗，请问会计分录
借利润分配未分配利润 贷本年利润
126楼
2023-07-19 19:44:59
全部回复
沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？
2023-07-19 20:03:22
东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。
2023-07-19 20:30:30
沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？
2023-07-19 20:51:21
东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额
2023-07-19 21:13:23
沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？
2023-07-19 21:27:33
东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。
2023-07-19 21:40:29
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ GG 发表的提问：
结转本年利润分录是 借本年利润1345564.9 贷利润分配-未分配利润1345564.9 老师是这样的吗
你好，是的，你做的结转本年利润的分录是对的。
127楼
2023-07-19 20:08:15
全部回复
GG：回复大海老师 好的谢谢
2023-07-19 20:30:19
大海老师：回复GG不客气，祝工作顺利
2023-07-19 20:56:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
老师，当月支付了股东的分红，分录做了利润分配-未分配利润，月末要不要把未分配利润做结转分录呢
你好，完整的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
128楼
2023-07-19 20:17:59
全部回复
仙人掌里的刺：回复邹老师 借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应付股利 借：应付股利 ， 贷：银行存款 这是上次老师你给我的回复。内帐的。现在的回复又多了一步哦？还有是，我想知道月末利润分配这个科目要不要做结转分录？
2023-07-19 20:40:33
邹老师：回复仙人掌里的刺你好，如果分两步走，就是之前回复的那样。如果是分三步走，分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利，这个就是结转分录
2023-07-19 20:57:26
仙人掌里的刺：回复邹老师 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利。但我只按了两步走。结转分录应该怎么做。每次分红的当月月末都要把利润分配结转吗
2023-07-19 21:09:54
邹老师：回复仙人掌里的刺你好，只按了两步走 借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应付股利 借：应付股利 ， 贷：银行存款 这样就  不需要再做结转分录啊 
2023-07-19 21:24:10
仙人掌里的刺：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 21:47:23
邹老师：回复仙人掌里的刺不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 22:07:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 皇家赦免 发表的提问：
年末本年利润结转到未分配利润，如果没有进行利润分配，这个未分配利润是不是结转，计提应付股利?
如果没有进行利润分配的话，是不做任何分录的。
129楼
2023-07-20 19:12:04
全部回复
皇家赦免：回复张艳老师 那么未分配利润会越来越多，该怎么处理
2023-07-20 19:31:16
张艳老师：回复皇家赦免可以分配，或用于扩大再生产。
2023-07-20 19:44:48
皇家赦免：回复张艳老师 年末未分配利润结转的时候没有分配，现在还可以进行分配吗
2023-07-20 19:58:43
张艳老师：回复皇家赦免可以分的
2023-07-20 20:09:32
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 静 发表的提问：
年底结转利润分配的方法和分录
你好！ 一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 向股东分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 贷：利润分配——应付股利 二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
130楼
2023-07-20 19:37:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 裴裴 发表的提问：
未分配利润甲转给乙会计分录
你好，是分红的业务吗。
131楼
2023-07-20 19:50:16
全部回复
裴裴：回复郭老师 是的
2023-07-20 20:04:35
郭老师：回复裴裴借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润
2023-07-20 20:27:38
裴裴：回复郭老师 做三笔业务
2023-07-20 20:46:20
郭老师：回复裴裴你好，是的。
2023-07-20 20:59:01
裴裴：回复郭老师 可以完整的给我吗？把甲和乙坐进去，不然还是不明白
2023-07-20 21:18:48
郭老师：回复裴裴乙借银存贷投资收益
2023-07-20 21:32:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
年底结转本年利润，是等于年初未分配利润 加 本年累计净利润结转吗？分录，借：本年利润，贷记利润分配。不考虑以前年度损益调整
本年利润是只本年的发生的，不包括年初数也不包括以前年度损益
132楼
2023-07-20 20:11:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DaWin 发表的提问：
天健有限责任公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户借方余额420 000元(为税后弥补亏损)；2019年度实现净利润为980 000元。经审批的利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积，按5％提取任意盈余公积, 向股东分配现金股利240 000元。 要求：(1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录；       (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录；           (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录；           (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。
你好 (1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录； 借：本年利润 980000 贷：利润分配——未分配利润 980000 (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录； 借：利润分配——提取法定盈余公积 56000 借：利润分配——提取任意盈余公积 28000 借：利润分配——应付现金股利或利润 240000 贷：盈余公积——法定 56000 贷：盈余公积——任意 28000 贷：应付股利240000 (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录； 借：利润分配——未分配利润 324000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 56000 贷：利润分配——提取任意盈余公积 28000 贷：利润分配——应付现金股利或利润 240000 (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。 -420000加上980000-56000-28000-240000=236000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
133楼
2023-07-31 18:46:05
全部回复
DaWin：回复立红老师 提取法定盈余公积不是直接用净利润乘百分比就可以了吗
2023-07-31 19:21:39
DaWin：回复立红老师 为什么还要再减去420000
2023-07-31 19:51:12
立红老师：回复DaWin你好，提取盈余公积的基数是当年实现的净利润 减掉以前年度的亏损
2023-07-31 20:20:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好 盈利 结转利润 借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润 贷，所得税费用 贷，盈余公积（法定） 贷，盈余公积（任意） 贷，应付股利 老师分录对吗
所得税额否结转到本年利润 它是损益类科目
134楼
2023-07-31 19:03:56
全部回复
菲菲：回复郭老师 盈利 结转利润 借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润  贷，盈余公积（法定） 贷，盈余公积（任意） 贷，应付股利 这样吗？
2023-07-31 19:24:41
郭老师：回复菲菲借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润 贷，盈余公积（法定） 借利润分配应付利润 贷应付利润 借应付利润 贷银行存款 应交税费
2023-07-31 19:47:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，请问结转本年损益分录是借利润分配-未分配利润 贷本年利润，还是借本年利润，贷利润分配-未分配利润啊，看到了2个不一样的分录
您好 您就看期末本年利润科目余额再哪一方，那么做结转未分配利润科目时，本年利润就出现在另一方就是了嘛
135楼
2023-07-31 19:26:41
全部回复
WQY：回复张艳老师 这个分录不是固定的啊
2023-07-31 19:46:03
张艳老师：回复WQY您得看期末本年利润科目余额的方向啊，是在借方还是在贷方。
2023-07-31 20:01:38
WQY：回复张艳老师 老师，19年是亏损，20年盈利，这样的话要20年年底有以前年度亏损弥补，请问这几个分录应该是怎么样的呢
2023-07-31 20:11:52
张艳老师：回复WQY做会计核算时，你不用去管弥补亏损的事情，比如19年是亏损的，那么本年利润科目余额就在借方，当结转未分配利润科目时，就在贷方了。而20年是盈利，本年利润科目余额在贷方，那结转时就在借方了。
2023-07-31 20:29:59
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