友好的蚂蚁：回复meizi老师 购买方的

友好的蚂蚁：回复meizi老师 就是说购买的那个月就把库存结转成本了，那么现在要减少库存，怎样还原呢

meizi老师：回复友好的蚂蚁你好；    你  开红字信息表 做 ； 借库存商品贷进项税转出 。 退货：借银行存款或者  应付账款  贷库存商品

爱笑的夏天：回复maize老师 第一个月借库存商品 但是还一部分货物没收到 该怎么做分录

maize老师：回复爱笑的夏天没有收到不做，，收到发票没有收到货物？在途物资， 贷应付账款，

爱笑的夏天：回复maize老师 比如我们一共买了三份货物 付了3 发了 第一个月发了2 第二个月应该发1 第一个月的分录就是 借 库存商品 2 贷 应付账款2 未收到的 放哪个科目

maize老师：回复爱笑的夏天你收到发票没，没有发票，也没有到货，一般不做账，你非得做，那就做借在途物资， 贷应付账款，

3个李加一：回复郭老师 我给对方开冲红发票

3个李加一：回复郭老师 我是购买方

3个李加一：回复郭老师 请问这个会计分录怎么做

郭老师：回复3个李加一你给他开红字信息表他给你开负数发票，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

3个李加一：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复3个李加一不用客气的，应该的。

邹老师：回复爱笑的流沙冲减收入就是了

.：回复韦老师 对于销售方呢

韦老师：回复.借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

.：回复韦老师 对于小规模纳税人在写记账凭证的时候需要写应交税费吗

韦老师：回复.小规模纳税人免税就不用写了

.：回复韦老师 那我这个是不是应该把税给去了

韦老师：回复.你免税的就把税去掉就可以了

乌乌：回复maize老师 供应商直接在进项发票里低开了

maize老师：回复乌乌那这个只能按你这发票做，借库存商品 贷应付账款 借银行 贷应付账款

会计学堂：回复邹老师 双方暂未进行账务处理，已经跨月了我不需要冲红开具正确的普票呀

邹老师：回复会计学堂你好，跨月需要开具负数发票红冲的

会计学堂：回复邹老师 那老师我冲红后，还是要在11月做账，12月冲回。那购买方相应的也要像我这样账务处理吗

邹老师：回复会计学堂你好，购买方也需要做购进，红冲购进分录的

安安：回复老江老师 可以看到了吗

老江老师：回复安安这个的用途是什么？是啥销售货物产生的吗？（如是，列入销售费用）

安安：回复老江老师 这个是我们付快递公司的快递费

安安：回复老江老师 我们是网上销售五金

老江老师：回复安安那就列入销售费用处理！

安安：回复老江老师 借销售费用，贷银行存款吗

老江老师：回复安安是的，如果公司不用销售费用科目，也可以列入管理费用科目核算

安安：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复安安不用谢，祝工作愉快 ！

蒋飞老师：回复漏网之鱼然后再根据发票做账： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） （金额用正数）

果果：回复辜老师 购买方当月怎么记账，收到发票没有认证或者没收到发票而收到货，但是含税价已经付了

辜老师：回复果果货物暂估入账 借，原材料，贷，暂估应付款 借，预付账款，贷，银行存款

果果：回复辜老师 发票回来，借：应付账款-暂估款 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 ：预付账款

辜老师：回复果果是的，是这样账务处理的