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应交税费增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
16楼
2023-01-08 05:49:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
17楼
2023-01-08 06:46:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
18楼
2023-01-08 07:43:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
19楼
2023-01-08 08:38:30
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
20楼
2023-01-08 10:04:59
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-01-08 10:30:10
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-01-08 10:50:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
21楼
2023-05-29 21:10:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
22楼
2023-05-29 21:34:03
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雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-05-29 21:52:02
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-05-29 22:09:31
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-05-29 22:31:08
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-05-29 22:46:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
23楼
2023-05-29 21:53:58
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-05-29 22:16:46
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-05-29 22:36:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
24楼
2023-05-30 20:56:39
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-05-30 21:21:25
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-05-30 21:44:06
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-05-30 22:11:38
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-05-30 22:30:42
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-05-30 22:46:54
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-05-30 23:06:45
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-05-30 23:18:10
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-05-30 23:41:30
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-05-31 00:08:51
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-05-31 00:31:53
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-05-31 01:00:13
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-05-31 01:22:30
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-05-31 01:48:33
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-05-31 02:18:05
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-05-31 02:29:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
25楼
2023-05-30 21:25:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
26楼
2023-05-30 21:53:59
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-05-30 22:11:30
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-05-30 22:31:57
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-05-30 22:47:10
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-05-30 23:14:38
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-05-30 23:40:10
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-05-31 00:04:11
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-05-31 00:24:34
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-05-31 00:44:18
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-05-31 01:11:35
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-05-31 01:34:46
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-05-31 01:51:10
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-05-31 02:04:36
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-05-31 02:28:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
27楼
2023-05-31 21:16:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
28楼
2023-05-31 21:35:54
全部回复
思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-05-31 22:01:10
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-05-31 22:14:10
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-05-31 22:25:21
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-05-31 22:44:31
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-05-31 23:12:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
29楼
2023-05-31 21:50:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
30楼
2023-06-05 20:38:20
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