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应交税费增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
61楼
2023-06-24 20:50:26
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燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-06-24 21:11:17
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-06-24 21:31:40
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-06-24 21:50:35
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-06-24 22:02:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
62楼
2023-06-24 21:05:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
63楼
2023-06-25 20:28:26
全部回复
钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-06-25 20:50:37
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-06-25 21:09:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
64楼
2023-06-25 20:36:33
全部回复
江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-06-25 20:59:11
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-06-25 21:21:53
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-06-25 21:32:03
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-06-25 21:43:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
65楼
2023-06-25 20:52:12
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333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2023-06-25 21:20:16
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-06-25 21:37:24
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2023-06-25 22:01:12
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2023-06-25 22:25:43
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2023-06-25 22:50:46
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2023-06-25 23:04:57
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2023-06-25 23:18:22
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2023-06-25 23:45:21
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2023-06-26 00:11:08
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2023-06-26 00:37:16
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2023-06-26 01:04:25
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2023-06-26 01:31:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
66楼
2023-06-25 21:09:00
全部回复
living：回复邹老师 是小规模
2023-06-25 21:31:30
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-06-25 21:44:37
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-06-25 21:57:33
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-06-25 22:16:06
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-06-25 22:38:59
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 23:04:12
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-06-25 23:24:10
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-06-25 23:45:27
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-06-26 00:00:52
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-06-26 00:25:37
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-06-26 00:48:40
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-06-26 01:18:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚幻的画笔 发表的提问：
如何理解免抵税额会计分录，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税），
这个分录属于计算出来的免抵退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率 以下有详细资料，供参考！ 出口退税涉税帐务处理 　　1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税
67楼
2023-06-26 20:54:39
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
68楼
2023-06-26 21:00:14
全部回复
傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2023-06-26 21:12:05
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2023-06-26 21:22:24
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2023-06-26 21:49:10
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2023-06-26 22:12:19
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2023-06-26 22:37:51
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2023-06-26 22:54:35
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2023-06-26 23:09:01
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2023-06-26 23:19:58
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2023-06-26 23:31:26
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2023-06-26 23:58:56
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2023-06-27 00:09:48
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2023-06-27 00:31:27
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 空中 发表的提问：
（1）借：应交税费-应交增值税-销项税 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 （2）借：应交税费-应交增值税-进项税 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税 500 我说的两种会计分录形式，那种正确？
您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
69楼
2023-06-26 21:05:59
全部回复
李李老师：回复空中不好意思，请参考此答案 您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-06-26 21:28:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师好！请问是不是下面会计分录 月底计提：应交税费-增值税加计抵减 贷：营业外收入 实际抵减 借：应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷：应交税费-增值税加计抵减
你好，分录处理不对，这个不需要计提 借应交税费-未交增值税 贷营业外收入 银行存款
70楼
2023-06-27 20:16:45
全部回复
遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！
2023-06-27 20:31:34
佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的
2023-06-27 20:43:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
71楼
2023-06-27 20:45:53
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
72楼
2023-06-27 20:59:59
全部回复
常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 21:20:46
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-06-27 21:45:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
73楼
2023-06-28 20:18:08
全部回复
海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-06-28 20:39:19
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-06-28 21:03:38
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-06-28 21:21:15
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-06-28 21:43:37
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
74楼
2023-06-28 20:33:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
75楼
2023-06-28 20:50:45
全部回复
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