惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去

宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗

宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款

惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢

宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的

哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！

邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快

哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？

邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？

邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）

哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录

哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？

哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考

帆：回复庄老师 老师 怎么进项转出 我的进项发票已经认证完了

庄老师：回复帆你好，你在科目设置时，应交税费设为贷方余额，借方进项税额会显示红字

家有小张：回复dizzy老师 我知道，我意思需要也在应交税费应交增值税转出未交增值税科目里结转不！

家有小张：回复dizzy老师 借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 应交-应交进项 应交-应交进项加计抵 然后借应交-转出未交 贷 应交 -未交 这么做对不

dizzy老师：回复家有小张借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 这部分没必要做啊