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应交税费增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，什么时候会用到这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
你好，就是之前发票入账，进项没有抵扣，现在认证抵扣的情况下
46楼
2023-06-20 20:34:07
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怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗
2023-06-20 20:58:10
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的
2023-06-20 21:24:53
怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗
2023-06-20 21:50:30
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账
2023-06-20 22:11:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
47楼
2023-06-20 20:52:36
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
48楼
2023-06-20 21:14:59
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-06-20 21:36:51
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-06-20 22:00:11
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-06-20 22:18:28
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-06-20 22:32:10
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-06-20 22:42:46
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-06-20 23:11:47
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-06-20 23:35:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
49楼
2023-06-21 20:12:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
50楼
2023-06-21 20:38:30
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星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-06-21 20:59:50
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-06-21 21:10:13
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-06-21 21:37:42
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-06-21 21:54:58
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-06-21 22:15:42
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-06-21 22:36:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
51楼
2023-06-21 20:51:42
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-06-21 21:05:46
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-21 21:23:39
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
52楼
2023-06-21 21:11:59
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-06-21 21:24:12
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-06-21 21:46:30
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-06-21 21:58:26
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-06-21 22:18:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
53楼
2023-06-22 20:36:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
54楼
2023-06-22 20:46:13
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-06-22 21:07:51
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-06-22 21:19:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
55楼
2023-06-22 21:08:59
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-06-22 21:44:22
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-06-22 21:58:00
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-06-22 22:21:23
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-06-22 22:45:40
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-06-22 22:56:03
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-06-22 23:10:37
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-06-22 23:37:50
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-06-22 23:58:30
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-06-23 00:10:27
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-06-23 00:27:33
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-06-23 00:49:49
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-06-23 01:15:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
56楼
2023-06-23 20:13:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
57楼
2023-06-23 20:34:04
全部回复
cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-06-23 20:46:34
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-06-23 21:09:52
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-06-23 21:27:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
58楼
2023-06-23 20:56:19
全部回复
玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-06-23 21:16:31
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-06-23 21:36:10
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-06-23 21:52:50
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-06-23 22:06:41
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-06-23 22:34:07
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-06-23 22:54:23
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-06-23 23:19:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
59楼
2023-06-23 21:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
60楼
2023-06-24 20:34:59
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