豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗

张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。

豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400

riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做

答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录

riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税

答疑郭老师：回复riverhouse是的

riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？

答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对

riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100

答疑郭老师：回复riverhouse不用

riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？

答疑郭老师：回复riverhouse对的

Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？

吴月柳：回复Lucia分录对的

：回复bamboo老师 老师，请问如下做账是否正确 购入原材料一批10000元，运费230元，已验收入库，发票已收！ 会计分录：借：原材料：10230元 贷：应付账款：10230元

bamboo老师：回复如果没有可抵扣进项税额的话 正确

：回复bamboo老师 有税票进项税额的，销售货物会计分录也是一样的做法，销项和进项月底一次抵扣进行处理的，可以这样操作吗？

bamboo老师：回复不可以 要分别计入销项税额跟进项税额科目

阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢

邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢

邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录

我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么

meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料

我是静静：回复meizi老师

meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税

简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别

bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目

简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录

bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字

简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录

简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。

bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转

安然：回复邹老师 缴纳税控服务费

安然：回复邹老师 减免了税额

邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？

安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税

邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的

Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗

果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方

李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗

郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。

李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，

郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。

小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？

小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税

邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税

邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的