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应交税费增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
76楼
2023-06-28 20:59:59
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-06-28 21:29:48
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-06-28 21:56:57
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-06-28 22:08:15
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-06-28 22:24:51
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-06-28 22:54:48
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-06-28 23:15:53
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-06-28 23:42:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，月末应交税费_应交增值税为借方余额，还要不要做， 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_应交增值税_转出多交增值税？还是不用做会计分录，直接留抵下个月
你好 可以不结转的 留抵
77楼
2023-07-03 20:06:38
全部回复
会计学堂：回复meizi老师 应交税费下_未交增值税下面有木有三级明细？
2023-07-03 20:25:18
会计学堂：回复meizi老师 这个借:应交税费_未交增值税_已交税金 贷:银行存款，是啥意思？？
2023-07-03 20:52:15
meizi老师：回复会计学堂你好 没有的 未交增值税就是二级科目的。 没有这个科目借:应交税费_未交增值税_已交税金 本月缴纳本月的做 借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-07-03 21:02:45
会计学堂：回复meizi老师 比如月末，销账税额100，进项税额120，已经预交税额30，那么月末，应交增值税_转出多交增值税应该是20，还是30？？是应该在已交税金范围内转回20，留抵30，还是应该转回30，留抵20？
2023-07-03 21:25:30
meizi老师：回复会计学堂你好 你预缴纳的30是可以抵减100的 那么你100-30-120 你们是留抵了 进项税大于销项了 不需要结转的 你等着次月需要交纳的时候在结转就行
2023-07-03 21:47:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
78楼
2023-07-03 20:18:38
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蠕动的蜗牛 发表的提问：
分录借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12 这样写分录对吗？
你好，借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12
79楼
2023-07-03 20:45:54
全部回复
彩丽老师：回复蠕动的蜗牛借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12 贷:应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12
2023-07-03 21:14:38
蠕动的蜗牛：回复彩丽老师 老师，为什么还要通过转出未交增值税这个明细核算呢？
2023-07-03 21:38:51
彩丽老师：回复蠕动的蜗牛增值税的结转分录就是这样的 当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-07-03 22:03:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
80楼
2023-07-03 20:50:59
全部回复
qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2023-07-03 21:12:04
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2023-07-03 21:36:28
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2023-07-03 21:58:45
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2023-07-03 22:10:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
81楼
2023-07-04 19:52:38
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-07-04 20:10:54
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-07-04 20:27:16
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-07-04 20:49:45
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-07-04 21:02:13
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-07-04 21:12:50
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-07-04 21:27:26
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 21:57:21
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-07-04 22:17:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20 只需要做这两笔分录
82楼
2023-07-04 20:13:48
全部回复
自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。
2023-07-04 20:39:40
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录
2023-07-04 21:03:55
自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗
2023-07-04 21:26:03
邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的
2023-07-04 21:53:30
自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？
2023-07-04 22:13:07
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
2023-07-04 22:29:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
83楼
2023-07-04 20:27:22
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
84楼
2023-07-04 20:47:58
全部回复
天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-07-04 21:04:17
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-07-04 21:31:39
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-07-04 21:43:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
85楼
2023-07-05 20:06:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
86楼
2023-07-05 20:36:05
全部回复
小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-07-05 20:57:55
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-07-05 21:25:29
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-07-05 21:46:25
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-07-05 22:09:41
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-07-05 22:33:47
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-07-05 22:54:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
87楼
2023-07-05 20:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
借未交增值税，345.43-280 贷银行，
88楼
2023-07-06 19:53:44
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
89楼
2023-07-06 20:18:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
90楼
2023-07-06 20:36:24
全部回复
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