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应交税费增值税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
121楼
2023-07-31 19:23:35
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
122楼
2023-07-31 19:46:57
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豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-07-31 19:59:11
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-07-31 20:27:08
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-07-31 20:39:36
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-07-31 20:55:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四季 发表的提问：
会计分录借：应收票据贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税对吗？
是的。同学。分录是对的
123楼
2023-07-31 19:56:52
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
124楼
2023-07-31 20:14:58
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 野性的日记本 发表的提问：
增值税普通发票要记会计分录里面的应交税费吗？
您好，普票那个是不需要的，购买方不需要
125楼
2023-08-01 19:07:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 傻傻的口红 发表的提问：
购买材料的运费的增值税要计入会计分录里的应交税费吗
如果是专票，进项税要计入应交税费
126楼
2023-08-01 19:25:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
127楼
2023-08-01 19:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
128楼
2023-08-02 18:43:50
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小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-08-02 19:16:21
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-02 19:39:39
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-08-02 20:03:09
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-08-02 20:18:17
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
129楼
2023-08-02 19:09:26
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
130楼
2023-08-02 19:29:35
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漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2023-08-02 19:59:06
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2023-08-02 20:27:17
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2023-08-02 20:49:24
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2023-08-02 21:16:35
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2023-08-02 21:38:47
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2023-08-02 21:56:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
您好，您是小规模纳税人？
131楼
2023-08-02 19:54:00
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优雅的柚子：回复小林老师 是的老师，小规模纳税人
2023-08-02 20:05:25
小林老师：回复优雅的柚子您好，那您只用应交税费应交增值税，不需要未交增值税
2023-08-02 20:32:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Haiky 发表的提问：
老师 这道题怎么写会计分录啊？那个增值税额90元是也计入应交税费吗？
是的，90万计入应交税费～应交增值税～进项税
132楼
2023-08-06 21:00:49
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Haiky：回复辜老师 那么那个1000元运费要算入原材料那里吗
2023-08-06 21:11:52
辜老师：回复Haiky要的，要计入购买材料的成本
2023-08-06 21:37:00
Haiky：回复辜老师 老师 答案是这样吗
2023-08-06 21:48:44
辜老师：回复Haiky是的，是这样账务处理的
2023-08-06 22:15:27
Haiky：回复辜老师 这道题怎么做呢？可抵扣增值税是什么意思？
2023-08-06 22:37:01
辜老师：回复Haiky可抵扣的增值税，就是计入应交税费～应交增值税～进项税的金额
2023-08-06 23:06:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
133楼
2023-08-06 21:21:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
134楼
2023-08-06 21:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
135楼
2023-08-06 21:53:59
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