首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转未交增值税会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
181楼
2023-08-19 19:11:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师：请问增值税结转分录中，为什么非得从转出未交过渡一下，不能直接把进销差额计入未交增值税
你好，转出未交增值税，它就是一个过渡账户，你月末销项进项，进项转出，这些科目都结转到转出未交增值税，如果需要交税，转出未交增值税，再结转到未交增值税里面去。
182楼
2023-08-19 19:23:59
全部回复
实操学堂：回复郭老师 那可以不用转出未交增值税这个过渡科目，直接把进销差额计入未交增值税吗？
2023-08-19 19:41:03
郭老师：回复实操学堂可以的，可以这么做的。
2023-08-19 19:59:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：这个月要申报增值税，算出要交多少增值税了，然后是不是要做结转分录进去？如果要的话，分录是不是如下？请老师指点，谢谢结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后等到扣缴增值税，再做这个分录实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
你好！ 你做的很对，思路很清晰的
183楼
2023-08-20 18:27:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鸽子 发表的提问：
期末结转未交增值税这点我有点懵，这个要怎么做分录呢？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多
184楼
2023-08-20 18:40:35
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
前面几个月报完税忘记做结转增值税分录了，忘记做以下分录 借:应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 在次月直接根据银行扣上月应交增值税做了 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款了 请问老师，这种情况，前面几个月忘记做转出未交增值税分录，可以在12月账里补做这个结转的分录吗
同学，你好，这个可以补提一下。
185楼
2023-08-20 19:07:48
全部回复
会计学堂会员aok：回复森林老师 老师您好，是可以把忘记计提应交增值税的几个月分录补计提在12月的账里吗？
2023-08-20 19:37:03
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，这个可以 的。
2023-08-20 19:55:49
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的老师，那如果反结账到当月做计提分录是不是会影响到利润表？
2023-08-20 20:16:38
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不用反结转，可以做12月的。
2023-08-20 20:40:48
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的谢谢老师
2023-08-20 20:55:14
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不客气的。
2023-08-20 21:21:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lily 发表的提问：
我看之前会计结转增值税每月只做应交增值税-未交增值税，年底才结转销项，进项，和转出未交增值税，这样做可以吗？还是每月交增值税就放在每月做呢？
可以每月结平也可以年末结平都可以
186楼
2023-08-20 19:13:27
全部回复
Lily：回复玲老师 好的
2023-08-20 19:40:05
Lily：回复玲老师 没什么影响吧
2023-08-20 19:51:51
玲老师：回复Lily你好 是的 都可以，没有什么影响
2023-08-20 20:08:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ RR 发表的提问：
关于增值税结转的问题，我看我们会计做的账，11月的账上，买进商品就计入进税，卖出就计入销项税额，结转的，只做了这一个分录， 借：应交税费-应交增值税（软件）转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税-（软件） 这里我有点不明白，怎么从那个进项税，销项税没有结转，就直接过渡到转出未交增值税呢？
这个分录是直接用销项税额-进项税额后的数字，填列分录的。
187楼
2023-08-20 19:30:00
全部回复
RR：回复张艳老师 那老师看一下这个11月的分录上，转出的未交增值税是61931.61，按老师说的，这个转出未交增值税等于销项减进项，就是账目分析上，这个140689.62-144.15=140545.47，那为什么这个月的账上，只转出了61931.61，而不是140545.47呢？
2023-08-20 19:52:41
张艳老师：回复RR上面只是一个简单描述，您公司的数据是要根据销项-进项+进项转出的金额计算，还有您第二个图片中的应交增值税（其他）是什么情况？
2023-08-20 20:07:51
RR：回复张艳老师 其他 是卖的灯具收入和服务收入。这个其他的看账目分析，应交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？
2023-08-20 20:22:22
RR：回复张艳老师 1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？ 2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？
2023-08-20 20:45:05
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-08-20 21:03:29
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-08-20 21:23:32
RR：回复张艳老师 老师看一下我的问题。
2023-08-20 21:51:38
张艳老师：回复RR1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？--是的，如果有减免税款等明细科目余额的话，要根据科目性质做加减的。 这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？--是的，就是当月的金额，如果涉及留底税额的话，还会涉及之前的进项税额。其实这个数字您也可以看应交税费-应交增值税这个科目的余额。
2023-08-20 22:19:21
张艳老师：回复RR2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。
2023-08-20 22:31:54
RR：回复张艳老师 你还没有回答我第2个问题。
2023-08-20 22:47:53
张艳老师：回复RR上面已经回复了您提问的两个问题了。（抱歉，我是您再次追问后，才看到您提问的1、2两个问题，老师看到后就给予回复了），不知道您哪里还需要补充回复。 “2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。“---这个就是第2小问的回复。
2023-08-20 22:59:42
RR：回复张艳老师 谢谢老师，看到了
2023-08-20 23:21:51
张艳老师：回复RR您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-08-20 23:33:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师，做分录结转未交增值税，需要做表吗？
不需要做的，只做一个分录就可以。
188楼
2023-08-21 18:37:16
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
189楼
2023-08-21 18:53:28
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ xyz 发表的提问：
为什么月底结转增值税要先结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再结转到应交增值税-未交增值税，，不可以直接结转到 应交增值税-未交增值税吗
你好，缴纳时才是借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
190楼
2023-08-21 19:17:59
全部回复
xyz：回复汪晨老师 直接转到未交增值税里面不就可以了吗，为什么要多做一步
2023-08-21 19:37:22
汪晨老师：回复xyz你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。应交未交的增值税月末需转入未交增值税，再进行缴纳。如果直接结转到未交增值税，无法体现应交未交的税款。
2023-08-21 20:02:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ （ssq）梦 发表的提问：
结转增值税，进项税，本期借方发生额41480；减免税，本期借方发生额1050；销项税，本期贷方发生额261441.6；未交增值税207822.13会计分录怎么做，思路是什么，要最详细的解答
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1366662924064015?src=150
191楼
2023-08-22 18:57:41
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅行社计提增值税会计分录。我看到网上给到答案是期末结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）缴纳时候是借：应交税费-应交增值税（未交)贷：银行存款，如果是这样做的话 那么就是有个科目”应交增值税（转出未交增值税,一直有余额怎么办
你好,是这样的,因为是在当月计提,下月上交,上交后没余额就平了.
192楼
2023-08-22 19:12:52
全部回复
Luck Fairy：回复陈静老师 我们是旅游行业  月末计提增值税   是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是这样吗
2023-08-22 19:47:27
陈静老师：回复Luck Fairy你好,是的,你的理解正确.
2023-08-22 20:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 忘川听水 发表的提问：
请问老师，在增值税结转中，分录如何做？销项税额=进项税额 减免税额 转出未交增值税； 应交税费- 应交增值税-未交增值税=应交税费-应交增值税-未交增值税。 这样对吗，可以按这个思路来写分录吗？
应纳税额=销项税额-进项税额-留抵税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
193楼
2023-08-22 19:17:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ LY 发表的提问：
一般纳税人，留底增值税10，结转时分录写反了，变成借转出未交增值10贷未交增值税10元，怎样调整
你好，一般纳税人，留底增值税10不用做分录，原来做的红字冲销，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税（用负数）
194楼
2023-08-23 18:32:36
全部回复
LY：回复庄老师 前面留底增值税金额和税务报税系统不一直，时间太久，无法查明原因，要怎样处理
2023-08-23 18:57:14
庄老师：回复LY你好，是少了还是多了，
2023-08-23 19:22:27
LY：回复庄老师 比税务的少了
2023-08-23 19:36:56
庄老师：回复LY你好，说明进项税额少做账，
2023-08-23 19:51:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
应交增值税～减免税款月底需要结转到未交增值税么？分录怎么做？
你好，需要和销项、进项一起都转入到未交增值税子目的，借销项税额，贷进项税额，减免税额，未交增值税（多交为借方）
195楼
2023-08-23 18:49:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料