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结转未交增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 百川 发表的提问：
月末结转未交增值税时，假如销项100，进项80，要交20分录：A：借：销项100 贷：进项80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20B：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20哪种结转方式正确呢？
你好，工作中一般用第二种，第一种的第一笔年末一次性转就可以了
166楼
2023-08-16 18:30:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
167楼
2023-08-16 18:50:14
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may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-08-16 19:07:13
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-08-16 19:26:53
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-08-16 19:52:59
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
168楼
2023-08-16 19:11:25
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清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2023-08-16 19:47:07
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2023-08-16 20:07:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，摘要转出未交增值税和结转增值税有什么区别？分别对应的分录怎么写？
摘要是自己写的这个没有规定
169楼
2023-08-16 19:26:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
170楼
2023-08-17 18:23:49
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嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2023-08-17 18:46:21
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-08-17 19:00:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
171楼
2023-08-17 18:45:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人缴纳增值税会计分录正确吗？ 为什么需要应交税额-未交增值税这个科目在结转一次呢？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税额-未交增值税 借：应交税额-未交增值税 贷：银行存款
小规模到二级科目 应交税费 -应交增值税 没有其他 的
172楼
2023-08-17 18:57:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师，月末结转增值税时，是否需要做两笔分录，就是先冲减进项和销项，差额计入转出未交增值税。 然后再从转出未交增值税转入未交增值税里面，还是就做第二笔？
同学您好，是的，按第一种方法做，做两步
173楼
2023-08-17 19:07:54
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懒猫：回复文老师 那为什么有些老师说，直接做第二笔就行，就是借： 转出未交增值税 贷：未交增值税 就行了。进项和销项可以有余额
2023-08-17 19:38:20
文老师：回复懒猫2016年22号文有具体的规定
2023-08-17 19:55:36
懒猫：回复文老师 老师，这个有什么规定？
2023-08-17 20:15:25
文老师：回复懒猫就是要结转进项税额和销项税额，以前的老会计的做法是不转的
2023-08-17 20:36:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
174楼
2023-08-17 19:26:59
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-08-17 19:49:25
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-08-17 20:18:55
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-08-17 20:36:35
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-08-17 20:54:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好结转分录参考下附件
175楼
2023-08-18 18:22:03
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wl：回复meizi老师 知道了谢谢。以后这样做。可现在去年的应交增值税借方余额咋办
2023-08-18 19:01:40
meizi老师：回复wl你好 看发的截图给你 上面写了转出未交借方有余额代表留抵 不再做账务处理
2023-08-18 19:28:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好，每月进项销项差额转到转出未交增值税，如果转出未交增值税贷方有余额结转到未交增值税里面，如果转出未交增值税借方有余额，表示留底不用账务处理了
176楼
2023-08-18 18:49:53
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wl：回复郭老师 去年一直做我前面说的分录，现在想改过来，按您说的那种去做，以前的应交增值税余额准备办，怎么做
2023-08-18 19:19:26
郭老师：回复wl你好，那方有余额？贷方的未交有余额交了就没有
2023-08-18 19:47:43
wl：回复郭老师 借方余额
2023-08-18 20:10:44
wl：回复郭老师 以前每月末，我结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到应交税费-未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？（以前没有用过转出未交增值税科目的）
2023-08-18 20:25:58
wl：回复郭老师 以前就用三个科目，销项，进项、应交税费-未交增值税，（以前月末，结转增值税：借肖像贷进项差额计入应交税费-未交增值税，）现在应交增值税有借方余额，年末想结平应交增值税，咋办？
2023-08-18 20:41:09
wl：回复郭老师 企业想注销了，这样应交增值税有借方余额，怎么办？
2023-08-18 21:10:11
郭老师：回复wl你好，你有留抵是嘛？进项转出到成本
2023-08-18 21:33:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
177楼
2023-08-18 19:01:49
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Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-08-18 19:28:52
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2023-08-18 19:50:14
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2023-08-18 20:14:29
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2023-08-18 20:25:26
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2023-08-18 20:35:42
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2023-08-18 20:50:59
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2023-08-18 21:12:25
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2023-08-18 21:25:38
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2023-08-18 21:52:15
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2023-08-18 22:02:53
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2023-08-18 22:17:31
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2023-08-18 22:41:52
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2023-08-18 23:09:18
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-08-18 23:34:45
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
增值税结转，转到转出未交增值税的意义是啥？转出未交增值税还要结转到未交增值税
学员你好，转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0，结转到未交增值税贷方说明应交，结转到借方说明多交
178楼
2023-08-18 19:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
179楼
2023-08-19 18:39:50
全部回复
玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-08-19 19:03:08
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-08-19 19:13:53
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-08-19 19:39:13
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-08-19 19:53:01
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-08-19 20:20:48
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-08-19 20:43:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
180楼
2023-08-19 18:46:18
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-08-19 19:22:16
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-08-19 19:42:36
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