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结转未交增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.36w
引用 @ 贪玩的期待 发表的提问：
注册会计师的官方书籍上没有写期末进项税，销项税等结转到未交增值税的内容，是否要做结转分录？
您好，可以不结转的他们
196楼
2023-08-23 19:14:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
求：结转增值税会计分录
你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
197楼
2023-09-05 18:06:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
198楼
2023-09-05 18:23:56
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布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-09-05 18:54:38
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-09-05 19:24:08
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-09-05 19:38:27
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-09-05 19:49:00
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-09-05 20:13:20
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-09-05 20:31:27
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-09-05 20:55:41
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-09-05 21:13:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
199楼
2023-09-05 18:45:44
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AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-09-05 19:00:14
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-09-05 19:15:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 爱听歌的帅哥 发表的提问：
21年结转增值税时，转出未交增值税和未交增值税录少了，现在补怎么补呢
你好，学员，直接补结转即可的
200楼
2023-09-05 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 安 发表的提问：
未交增值税转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
201楼
2023-09-06 17:57:18
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安：回复邹老师 只有损益类的科目是需要结平的是吧 谢谢
2023-09-06 18:12:52
邹老师：回复安你好，是的，损益科目必须结平没有余额的
2023-09-06 18:34:20
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
202楼
2023-09-06 18:09:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
月末结转增值税的同时计提附加税，分录是不是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费－未交增值税缴纳的时候借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款
对的，最好增值税和附加分开
203楼
2023-09-06 18:31:21
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Rosemary：回复郭老师 分开的话，分录是这样吗？ 结转增值税 借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费－未交增值税
2023-09-06 18:47:18
Rosemary：回复郭老师 请问，税金及附加在借方有余额，这个不用平的吗？
2023-09-06 18:58:40
郭老师：回复Rosemary是的 需要结转到本年利润，你不结转损益吗？
2023-09-06 19:20:34
Rosemary：回复郭老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-09-06 19:37:17
郭老师：回复Rosemary不用客气的
2023-09-06 19:51:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @  呃卜哭  发表的提问：
请问老师，结转未交增值税的时候分录可以直接做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 可以直接这样做吗老师
这个是一笔结转分录，是这样的。另外还有一笔分录 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
204楼
2023-09-06 18:42:29
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 呃卜哭 ：回复江老师 那老师另外这笔算是计提吗
2023-09-06 19:04:13
江老师：回复 呃卜哭 这笔业务不算计提，属结转增值税的业务。增值税是结转，不是计提
2023-09-06 19:16:02
 呃卜哭 ：回复江老师 好的，老师谢谢，明白了
2023-09-06 19:36:29
 呃卜哭 ：回复江老师 请问老师计提企业所得税时，前三季度亏损，第四季度计提时用不用扣减前期亏损后再乘0.25
2023-09-06 19:56:41
江老师：回复 呃卜哭 有不明白的问题再咨询
2023-09-06 20:12:50
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
205楼
2023-09-06 18:48:00
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追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2023-09-06 19:30:34
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2023-09-06 19:50:30
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2023-09-06 20:18:51
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2023-09-06 20:45:53
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2023-09-06 21:00:09
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2023-09-06 21:26:48
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2023-09-06 21:49:44
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2023-09-06 22:04:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
206楼
2023-09-07 17:53:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
207楼
2023-09-07 18:08:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 价值观 发表的提问：
一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?
如果，查1-12月应交税费明细显示如上
208楼
2023-09-07 18:33:16
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价值观：回复小惑老师 还有这个结转销项进项如果不是放在每月而是放在年末一次性结转，那么我放在12月结转损益之前还是之后做这个分录
2023-09-07 18:59:32
小惑老师：回复价值观你好，您写的 借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54 这个分录是对的
2023-09-07 19:29:11
价值观：回复小惑老师 老师，摘要写结转全年销项税额/结转全年进项税额，准确吗
2023-09-07 19:40:35
小惑老师：回复价值观你写18年销项税额结转就可以
2023-09-07 19:55:00
价值观：回复小惑老师 这个结转销项进项那么我放在12月结转损益之前还是之后做这个分录<div><br></div>
2023-09-07 20:08:52
小惑老师：回复价值观都可以的，因为不影响损益
2023-09-07 20:25:55
价值观：回复小惑老师 那一般大家做法呢
2023-09-07 20:46:16
小惑老师：回复价值观一般是在损益结转前做
2023-09-07 21:06:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
金马商贸会计凭证，业务36 结转增值税，销项税额261441.60，转出未交增值税12139.47，未交增值税11089.47，怎么算的？
转出未交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额 能把经济业务发过来看一下？
209楼
2023-09-07 18:50:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ xyz 发表的提问：
最后一步分录是将应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转到未交增值税那个科目，那期末应交税费-应交增值税-销项和进项的余额还转吗
进项销项结转到：应交税费——应交增值税(结转未交增值税额)
210楼
2023-09-11 17:31:19
全部回复
xyz：回复李爱文老师 你的意思是在这之前还要做一步 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-11 17:52:40
李爱文老师：回复xyz是的，你上述分录处理正确
2023-09-11 18:09:30
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