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结转未交增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 漂亮的苗条 发表的提问：
年末结转增值税会计分录
借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
211楼
2023-09-11 17:37:42
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
212楼
2023-09-11 18:06:18
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-09-11 18:33:48
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-09-11 19:00:13
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-09-11 19:24:05
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-09-11 19:38:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
213楼
2023-09-11 18:12:43
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张艳老师：回复C.Y.L?您好
2023-09-11 18:39:16
C.Y.L?：回复张艳老师 老师再请问下 开票系统维护费可以全额抵减增值税的 月末怎么结转未交增值税？
2023-09-11 18:55:26
张艳老师：回复C.Y.L?支付维护费时： 借：管理费用 贷：现金（或银行） 借：应交税费—应交增值税（减免税） 贷：营业外收入 --政府补助 月末结转： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 【由原来的借方，变成贷方，结转至应交税费—未交增值税 科目了】
2023-09-11 19:19:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
之前的会计，月底转出未交增值税的分录是 借：应交税费-转出未交增值税 639.55 贷：应交税费-未交增值税 639.55 交税时分录是 借：应交税费-未交增值税 639.55 贷：银行存款 639.55 最后导致应交税费-转出未交增值税贷方余额成了负数-639.55元，那要怎么做才能平了？
把销项进项分别结转到转出未交增值税
214楼
2023-09-11 18:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
月底结转税金的分录借方 应交税费-应交增值税-销项税额（还是结转未交增值税？） ，贷方应交税费-未交增值税，借方怎样记？这两个处理一样吗？
借： 应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 如果销项税小于进项税，可以不用结转
215楼
2023-09-12 17:58:53
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凉凉凉：回复辜老师 销项和进项都写在一个分录吗
2023-09-12 18:17:35
辜老师：回复凉凉凉是的，可以一次性结转
2023-09-12 18:46:48
凉凉凉：回复辜老师 转出未交增值税这个可以不写，直接写合并分录吗？它一借一贷不是平了吗
2023-09-12 19:09:14
辜老师：回复凉凉凉要通过转出未交增值税的，你可以在一张凭证上处理
2023-09-12 19:21:11
凉凉凉：回复辜老师 但是，我们用的这个软件，是自动结转的，借方应交税费 -结转未交增值税，贷方是未交增值税，可以吗？还用改吗老师
2023-09-12 19:43:27
辜老师：回复凉凉凉这样也是可以的额
2023-09-12 19:53:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
老师这个分录，借方应交增值税-转出未交增值税的3790.28是不是会计科目用错了，应该是应交税费-应交增值税-未交增值税借方金额3790.28这个是上月进项大于销项，结转的进项销项的差额到转出未交增值税里，这月是不是需要再结转到未交增值税里？老师帮我解释下，我的想法对吗
您好 请问可以把分录截图我看看么
216楼
2023-09-12 18:06:13
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能干的红牛：回复bamboo老师 这个分录，右边是题，帮忙看下
2023-09-12 18:22:37
bamboo老师：回复能干的红牛这个是月末把增值税科目结平啊
2023-09-12 18:48:45
能干的红牛：回复bamboo老师 我给你发的截图凭证是不是做的不对呀是不是把转出未交增值税借方那个科目换成未交增值税借方金额不变对吗
2023-09-12 19:08:25
bamboo老师：回复能干的红牛应该是应交增值税-未交增值税科目
2023-09-12 19:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 娟子 发表的提问：
月底结转增值税是不是先冲销进销项，差额计入转出未交增值税，再结转入未交增值税；还是可以直接转入未交增值税 凭证字 记 35 号 日期 2016-01-31 记账凭证 2016年第1期 附单据 0 张 摘要 会计科目 借方金额 亿千百十万千百十元角分 贷方金额 亿千百十万千百十元角分 结转增值税 22210106 销项税额 26144160 结转增值税 22210101 进项税额 4148000 结转增值税 22210103 减免税款 105000 结转增值税 22210105 转出未交增
你好，根据增值税的应纳税额直接转入 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
217楼
2023-09-12 18:16:04
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娟子：回复邹老师 不用再冲销了是吧
2023-09-12 18:36:16
邹老师：回复娟子不用进项，销项对冲，把差额计入转出未交增值税的 进项，销项税额一直有余额没有问题的
2023-09-12 18:47:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
计提增值税，结转增值税，转出未交增值税 为什么要计提，如何计提，结转
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
218楼
2023-09-12 18:38:59
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荔枝心：回复东老师 缴纳怎么做什么分录
2023-09-12 18:52:18
东老师：回复荔枝心借:应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2023-09-12 19:05:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一一 发表的提问：
税控盘抵扣税费前需要先结转增值税吗？借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税，需要做这笔分录吗？
这个分录是要结转的
219楼
2023-09-13 17:49:05
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一一：回复辜老师 然后再做这个抵扣的分录吗？借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”。这样的话 应交税费-未交增值税 不是有余额啦吗？
2023-09-13 18:03:47
辜老师：回复一一你是这样子的，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用” 月末结转增值税的时候 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费——应交增值税（减免税款） 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-13 18:13:54
一一：回复辜老师 老师 如果税控盘抵扣后不需要交增值税了 是不是就不用结转了？只做这个分录就行了 : 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”
2023-09-13 18:24:49
辜老师：回复一一是的，可以不用结转
2023-09-13 18:43:59
一一：回复辜老师 老师 这一步的目的是结平销项与进项吗？以前一直没有做过这步，是必做的吗？
2023-09-13 18:59:45
辜老师：回复一一都要结转这一步的，
2023-09-13 19:28:26
一一：回复辜老师 这一步以前没做，年底把这个补上可以吗？
2023-09-13 19:47:09
辜老师：回复一一可以的，可以年度补结转
2023-09-13 19:58:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
到月底的时候在什么情况下要把未交增值税转出做会计分录？
您好！有要交的税的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
220楼
2023-09-13 18:08:00
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.11w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，已缴纳增值税的分录放到未交增值税科目了，最后怎么结转，要不要结转
同学，你好 你之前的分录怎么做的？
221楼
2023-09-13 18:22:07
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梓帆：回复小菲老师 借：应交增值税—未交增值税   贷银行存款
2023-09-13 18:48:41
小菲老师：回复梓帆同学，你好 这已经做好了，这是最后一步
2023-09-13 19:06:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
会计没用应交税费-未交增值税这个科目结转增值税，该怎么办？
你可以在下个月做结转
222楼
2023-09-13 18:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
去年年度应交增值税——转出未交增值税没有结转到应交税费——未交增值税里，本年年初按实际交，发现未交增值税借方一直有余额，才发现这个问题，那么可以直接这个在补计这个结转分录吗，跨年的
你好！ 可以的。
223楼
2023-09-19 17:30:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
224楼
2023-09-19 17:59:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税简易计税，增值税月未和年未结转分录
你好！你计提的时候，借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收） 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税（简易征收） 贷银行存款就好了。
225楼
2023-09-19 18:06:33
全部回复
：回复宋生老师 你好老师，在项目地预交的增值税月未需要结转吗，如果要结转，结转怎么做分录
2023-09-19 18:17:35
：回复宋生老师 是简易计税的项目
2023-09-19 18:45:14
：回复宋生老师 还有就是多交的增值税账务处理
2023-09-19 19:10:38
：回复宋生老师 ？？
2023-09-19 19:21:32
宋生老师：回复您好！您是小规模还是一般纳税人
2023-09-19 19:37:44
：回复宋生老师 是一般纳税人，项目清包工，按简易办法征收
2023-09-19 20:06:10
宋生老师：回复您好！简易征收一般是不会多收的，借应收账款等贷主营业务收入，应交税费 应交增值税 简易征收，然后缴纳就可以了。
2023-09-19 20:28:06
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