Journey：回复小惑老师 法人打款5000到公司账户的会计分录

Journey：回复小惑老师 属于借款

小惑老师：回复Journey借：银行存款 贷：其他应付款-法人

Journey：回复小惑老师 好的

小惑老师：回复Journey祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

Journey：回复小惑老师 这笔款项要交印花税不

Journey：回复小惑老师 十二月份的

小惑老师：回复Journey不需要缴纳印花税

Journey：回复小惑老师 回单箱扣费125，是进财务费用吗？借财务费用贷银行存款吗？

小惑老师：回复Journey？借财务费用-手续费 贷银行存款

Journey：回复小惑老师 是的

Journey：回复小惑老师 对不？

Journey：回复小惑老师 还有个结息的，是借银行存款，贷财务费用利息费用不？

小惑老师：回复Journey没错，您的两笔分录都正确

Journey：回复小惑老师 收到工社保，工伤缴费比例下调，退回10.68元，会计分录是不是借银行存款贷管理费用社会保险费？

小惑老师：回复Journey没错，您的分录正确

Journey：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复Journey不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么

小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章

义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理

小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！

义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢

小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！

李晴：回复张乐老师 成立子公司时是认缴制，总公司没有出一分钱，也没有做账，没有长期股权投资科目

张乐老师：回复李晴嗯，那就全记入投资收益就好了贷方。

李晴：回复张乐老师 好的，再请问一下，公司注销了账本还要保留多久？还是直接销毁就可以？

张乐老师：回复李晴一般还是要保存着的，但基本不会有人来看了。从2016年1月1日起,新《会计档案管理办法》规定,凭证账本等保存期限不少于30年。

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

CinnieLee：回复文文老师 这笔借款一直存在银行里，然后到期之后有利息收入

文文老师：回复CinnieLee这个利息收入确认为利息收入 转母公司时，按往来处理。因为母公司没有提供相应发票与融资合同。

CinnieLee：回复文文老师 收到利息：借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 然后这笔钱原本就属于母公司的要求转回过去 借：其他应付款-母公司 贷：银行存款 这样对吗？

文文老师：回复CinnieLee逻辑上是对的，这种利息收入建议做财务费用借方红字。

CinnieLee：回复文文老师 是这样吗？

文文老师：回复CinnieLee是的。是这个样子的。

初心lanyu：回复陈诗晗老师 那欠母公司的款呢怎么做会计分录，我现在是挂的其他应付款里的

陈诗晗老师：回复初心lanyu注销前是否有足够的现金归还，如果没有子公司作为利得处理，母公司作为坏账处理

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 非股东投资，也是计入实收资本，不是应收资本

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?非股东投资？ 那不是股东就不能算作投资，

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 对的，是子公司和母公司的关系，当又是独立的公司，子公司只是代发货物，那贷方是计入应收资本吗

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?母公司不就是股东？ 母公司给钱给子公司到底 是干 什么的

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 是子公司给母公司的投资款，

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那这钱给他 是干 什么用的，你总得有个名目，要不然，如何 入账，入哪里

长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 到时候分红

陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那就是分红了。 借：利润分配 贷:应付股利 借：应付股利 贷：银行存款

ᯤ：回复meizi老师 那如果公司A收到了公司B的借款，A和B的会计分录分别如何做

ᯤ：回复meizi老师 A做 ：借 银行存款 贷 其他应付款-B B做 ：借 其他应收款-A 贷 银行存款

ᯤ：回复meizi老师 是这样的吗 老师

meizi老师：回复ᯤ 你好 ；   A做 ：借其他应收款-B 贷银行存款 ；  B做 ：借 银行存款 贷其他应付款-A    ； 不是A借款给B吗 ？   按我写的做    

ᯤ：回复meizi老师 嗯 第一种情况：公司A对外借出的到公司B 第二种情况：公司A收到了公司B的借款 两种情况的分录一样的？

meizi老师：回复ᯤ 你好  ；   不一样分录的 1.   借其他应收款-B贷银行存款    2.    收到B的 借款 借银行存款贷其他应付款 -B    

ᯤ：回复meizi老师 好的 了解 谢谢老师

meizi老师：回复ᯤ 没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价

追逐我的明天。：回复张艳老师 发票没有收到，是写借：预付账款-房租，其他应付款-母公司吗？

追逐我的明天。：回复张艳老师 老师 帮我确认一下

张艳老师：回复追逐我的明天。是的，可以这样做分录的。