忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

朴老师：回复小鱼儿集团公司对外 借：银行存款 贷：短期借款 集团公司对内做往来（其他应收款）

小鱼儿：回复朴老师 集团公司每月计提利息的分录呢

朴老师：回复小鱼儿借费用贷应付利息

小鱼儿：回复朴老师 借款利息实际最后是子公司负担的，他们把利息按季度支付给母公司，母公司再还利息，计提利息时，是借财务费用还是接其他应收款？是不是可以直接作为其他应收款核算？

朴老师：回复小鱼儿你计入其他应收就可以了

小宝妈咪：回复王超老师 那这个款项随后用来发工资……怎么记录

小宝妈咪：回复王超老师 ？

小宝妈咪：回复王超老师 在吗老师？

王超老师：回复小宝妈咪你好同学， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款---法人

晴：回复邹老师 能具体点吗？没明白，我是分公司的，其他应付款挂的总公司

邹老师：回复晴借；其他应收款——总公司 贷；其他应付款——借款公司

干净的天空：回复紫藤老师 向关联方借款是不是必须付利息

紫藤老师：回复干净的天空可以不付利息,无时间限制,税法只对支付利息超过按同期同类金融机构贷款利率部分不允许所得税前扣除作了规定,还有对关联方取得的借款金额超过其注册资本的50%的,超过部分的利息支出,不得在所得税前扣除

小耳朵：回复宋生老师 没有发票的

宋生老师：回复小耳朵您好！也这样先做。汇算清缴再调整。

小耳朵：回复宋生老师 怎么调整？

宋生老师：回复小耳朵您好！就是不能当成本费用。调增所得税。