首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
季度企业所得税会计分录
分享
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
补计提去年第四季度的企业所得税，分录怎么做？
你好，学员 借所得税费用 贷应交所得税
106楼
2023-07-17 20:15:21
全部回复
Lucky girl：回复冉老师 那不是跟22年的所得税费用混在一起了吗
2023-07-17 20:30:58
冉老师：回复Lucky girl摘要写清楚即可的，学员
2023-07-17 20:43:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ __JiaHui 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
107楼
2023-07-17 20:29:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 稳重的铅笔 发表的提问：
缴纳企业季度所得税分录怎么做
你好 借应交税费所得税 贷银行 
108楼
2023-07-18 19:37:45
全部回复
稳重的铅笔：回复玲老师 那所得税费用不一直是借方余额
2023-07-18 19:58:53
玲老师：回复稳重的铅笔前面不是有先计提 吗，你现在问的交税分录 ，所以给你写交税分录 
2023-07-18 20:16:14
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 喜悦的钻石 发表的提问：
小规模纳税人，2018年度亏损，2019年一季度盈利，申报一季度企业所得税时，一季度可否弥补18年亏损？会计分录怎么做呢？
你好，不用做分录的呢，直接弥补
109楼
2023-07-18 20:02:38
全部回复
喜悦的钻石：回复王晶老师 季度企业所得税申报表中“弥补以前年度亏损”是填2018年利润总额吗；弥补后下个月财务报表利润额不用调整吗？
2023-07-18 20:15:58
王晶老师：回复喜悦的钻石不是的，这个数据是自动生成的
2023-07-18 20:32:56
喜悦的钻石：回复王晶老师 但2019年一季度所得税申报里这栏是0，但我前4年都是亏损的，怎么处理呀
2023-07-18 20:46:20
王晶老师：回复喜悦的钻石先申报年报，这里数据应该就有
2023-07-18 21:03:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，企业所得税季报，请问1月申报缴纳上年度4季度的企业所得税分录应该怎么做？
借：未分配利润 贷：银行存款
110楼
2023-07-18 20:12:17
全部回复
小蝶。：回复文文老师 那本期缴纳去年企业所得税汇算清缴的分录呢？
2023-07-18 20:43:06
文文老师：回复小蝶。本期缴纳去年企业所得税汇算清缴的分录 借：未分配利润 贷：银行存款 1月申报缴纳上年度4季度的企业所得税 ，若该所得税在12月计提了，则 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 若没有计提，则 借：未分配利润 贷：银行存款
2023-07-18 21:09:32
小蝶。：回复文文老师 谢谢老师，那1月缴纳去年12月的附加税还是可以直接借营业税金及附加，贷银行存款么？
2023-07-18 21:29:45
文文老师：回复小蝶。可以直接借营业税金及附加，贷银行存款
2023-07-18 21:46:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
111楼
2023-07-18 20:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
112楼
2023-07-19 19:38:29
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
113楼
2023-07-19 19:52:38
全部回复
小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-07-19 20:16:38
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-07-19 20:45:38
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-07-19 21:15:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 赵 发表的提问：
一季度的所得税已经计么提了，可填季报时发现公司是小微企业，所得税优惠15%。怎么把多计提所得税冲回，会计分录怎么做。
您好！你红字冲减计提的，然后做正确的
114楼
2023-07-19 20:15:04
全部回复
赵：回复宋生老师 @宋老师：不用走营业处收入吗
2023-07-19 20:31:16
宋生老师：回复赵您好！不用的。
2023-07-19 20:47:47
赵：回复宋生老师 @宋老师：谢谢老师
2023-07-19 21:06:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王芊 发表的提问：
老师您好，我公司根据第二季度末的利润总额预缴了企业所得税，第三季度的本年利润比第二季度末本年累计利润要小，那第三季度还需要做会计分录么？如果多交了企业所得税，什么时候做转回的分录呢
同学你好！第三季度的话 借：应交税费-应交所得税     贷：所得税费用 冲回部分的 全年汇算   总体补提或者冲回的哦  
115楼
2023-07-19 20:30:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的发箍 发表的提问：
企业所得税一季度亏损二季度盈利三季度亏损，企业所得税会涉及到退税吗
你好 汇算时多退少补的 
116楼
2023-07-20 18:35:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
年度企业所得税多交了，退税低季度所得税欠款，分录怎么写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
117楼
2023-07-20 19:03:04
全部回复
春暖花开：回复邹老师 老师，4月25号交的汇算清缴企业所得税，多交16000元，现在税务局不退税，叫退税低退税
2023-07-20 19:19:38
春暖花开：回复邹老师 老师，3季度欠税12000元，请问老师分录怎么写？
2023-07-20 19:40:38
邹老师：回复春暖花开你好，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 12000
2023-07-20 19:57:36
春暖花开：回复邹老师 老师，多交企业所得税怎么写分录？
2023-07-20 20:08:01
邹老师：回复春暖花开你好，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-07-20 20:37:37
春暖花开：回复邹老师 老师，我是说多交企业所得税，税务局不退税这个分录怎么写？
2023-07-20 20:49:08
邹老师：回复春暖花开你好，多交就是做缴纳企业所得税分录啊 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-07-20 21:13:00
春暖花开：回复邹老师 老师，企业所得税汇算清缴时候多交了，税管员说不退税，以后交季度所得税相抵扣欠税。
2023-07-20 21:28:27
邹老师：回复春暖花开你好，多交就做缴纳税款分录 以后抵扣只需要做计提分录，就不需要做缴纳分录了
2023-07-20 21:39:07
春暖花开：回复邹老师 老师，我知道抵扣，是不是用以前年度损溢调整？这个科目
2023-07-20 22:08:15
邹老师：回复春暖花开你好，不是，之后抵扣的时候正常做计提分录就是了
2023-07-20 22:27:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
118楼
2023-07-20 19:26:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，季度企业所得税要做减免的分录吗？系统帮我计提企业所得税是按25%计提的。
你好，需要按 减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提、缴纳分录 
119楼
2023-07-20 19:55:17
全部回复
麦M：回复邹老师 系统自动计提了 ，但是系统计提不按减免计提。
2023-07-20 20:08:28
邹老师：回复麦M你好，那需要把系统自动计提的金额做相应修改才是的 
2023-07-20 20:35:14
麦M：回复邹老师 你好，季度需要扣款了吗？还是清算才扣呢
2023-07-20 21:02:08
邹老师：回复麦M你好，季度如果有利润，就需要预交所得税 
2023-07-20 21:20:51
麦M：回复邹老师 好的谢谢老师！
2023-07-20 21:38:36
邹老师：回复麦M不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 21:52:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我想问哈比如一季度需要预缴企业所得税30万，会计分录是 借：所得税费用 30；贷：应交税费—应交企业所得税 30. 如果二季度计算出来需要交20万，意思就是我们多交了10万，会计分录是怎么写的安，还是要去税务申报吗？
你好！直接在申报系统申报就可以了（不用到税务局申报的）
120楼
2023-07-20 20:23:58
全部回复
梦洁：回复蒋飞老师 那会计分录怎么写安，二季度
2023-07-20 20:45:05
蒋飞老师：回复梦洁多交的，留以后冲抵应交税费就可以了
2023-07-20 21:10:12
梦洁：回复蒋飞老师 是 借：应交税费-企业所得税10   贷：所得税费用10
2023-07-20 21:35:23
蒋飞老师：回复梦洁是的，你的理解很对
2023-07-20 22:04:35
梦洁：回复蒋飞老师 哦谢谢老师
2023-07-20 22:24:49
蒋飞老师：回复梦洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 22:43:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料