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季度企业所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
121楼
2023-07-31 19:07:11
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苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-07-31 19:32:42
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-07-31 19:57:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
122楼
2023-07-31 19:34:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
季度申报企业所得税的分录怎么写？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
123楼
2023-07-31 19:52:17
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萱萱MaMi：回复郭老师 老师要到下个月才扣款呢，先申报相当于计提那样的
2023-07-31 20:06:17
萱萱MaMi：回复郭老师 谢谢，会了
2023-07-31 20:31:27
萱萱MaMi：回复郭老师 谢谢老师
2023-07-31 20:42:31
郭老师：回复萱萱MaMi不用客气的 应该的
2023-07-31 21:07:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师你好，季度企业所得税需要计提吗？分录怎么做
1计提 2借所得税费用贷应交税费-应交所得税
124楼
2023-07-31 20:09:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
125楼
2023-07-31 20:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的大白 发表的提问：
老师，你好。第三季度利润为负数，不用交企业所得税那会计分录如何处理
你好，不用缴纳企业所得税，就不需要做计提所得税分录的
126楼
2023-08-01 18:33:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
小微企业会计处理中：计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。企业所得税594.86元是怎么算出来的？
收入*核定利润率*企业所得税税率
127楼
2023-08-01 18:51:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
2018年第一季度和第二季度总计交了3万企业所得税，第三季度和第四季度是亏损的，那2018年总计企业所得税是1.5万，请问做年度汇算清缴时，交的企业所得税会退吗？
你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣
128楼
2023-08-01 19:16:21
全部回复
玉山-叶子：回复邹老师 汇算清缴的时候应该怎么处理
2023-08-01 19:37:52
邹老师：回复玉山-叶子你好，多交的可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣的
2023-08-01 19:49:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 邱清 发表的提问：
季度企业所得税超500百万，如何计提，计算企业所得税，公录如何写
要缴纳的企业所得税=500*25%=125 借：所得税费用  125 贷：应交税费—应交所得税  125
129楼
2023-08-01 19:37:35
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邱清：回复辜老师 不是分开核算的吗
2023-08-01 20:00:12
辜老师：回复邱清超过500万就不是小微企业了，不能分开计算了
2023-08-01 20:26:16
邱清：回复辜老师 哦，就是按25%去计提，是吗
2023-08-01 20:52:55
辜老师：回复邱清是的，超过300的，全部按照25%计算的
2023-08-01 21:22:30
邱清：回复辜老师 中途有还有减半吗
2023-08-01 21:51:01
邱清：回复辜老师 如何我不超300的呢，这个又如何计提写分录呢，
2023-08-01 22:20:56
辜老师：回复邱清不超过300万，计算所得税就是100*5%，超过100的部分*10% 计提所得税费用的分录是一样的
2023-08-01 22:44:04
邱清：回复辜老师 3季度企业所得税563280我是按5%计提的，为什么在季度企业所得税表中是25%算应纳所得额的
2023-08-01 23:10:51
辜老师：回复邱清减免的20%所得税你要填列到后面的减免税明细表里面的
2023-08-01 23:25:53
邱清：回复辜老师 那我3季度计提是563280*0.05=28164元的税金，这样计提有错吗。那我分录是不是应该这样子写 借  所得税费用28164     贷   应交税费-所得税
2023-08-01 23:53:51
辜老师：回复邱清是的，是这样账务处理的
2023-08-02 00:09:48
邱清：回复辜老师 4季度也是这样计提的，如果我3季度计提数并缴了税，如果我4季度利润是亏损的，导致我企税本年累计是不用交，然后我3季度多交了，那是不是得退税啊
2023-08-02 00:23:21
辜老师：回复邱清是的，汇算清缴会进行退税
2023-08-02 00:46:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
季度的企业所得税费的分录怎么做？
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
130楼
2023-08-01 20:00:00
全部回复
1135170720：回复李爱文老师 季度的企业所得税是预缴的？以后又怎么做账务处理呢？ 第二个问题：农业合作社买进的种牛，生的小牛仔怎么做会计分录呢？
2023-08-01 20:22:10
李爱文老师：回复1135170720一、季度的企业所得税是预缴的，以后会在年报时再进行清算，多退少补。 二、农业合作社买进的种牛，生的小牛仔的会计分录 借：生产性生物资产 贷：农业生产成本
2023-08-01 20:43:12
1135170720：回复李爱文老师 @:请问老师，我以前买的时候已经把分录做了，现在生小牛了，应该怎么的分录该怎么做？
2023-08-01 20:55:57
李爱文老师：回复1135170720就按第二个分录处理。以前买的时候的分录 借：生产性生物资产 贷：银行存款
2023-08-01 21:22:58
1135170720：回复李爱文老师 @:老师我还是没有明白？生的小牛仔应该是资产增加，成本没有变嘛，怎么在贷方呢？
2023-08-01 21:35:05
李爱文老师：回复1135170720属于生产成本的费用减少，结转变成资产了。
2023-08-01 21:53:47
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 马月红 发表的提问：
请问交季度企业所得税怎么做分录
计提分录 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
131楼
2023-08-02 19:41:07
全部回复
马月红：回复荣荣老师 小规模没有计提直接付款做分录呢老师
2023-08-02 19:51:46
荣荣老师：回复马月红借所得税费用， 贷银行存款
2023-08-02 20:12:23
马月红：回复荣荣老师 所得税费用是一级科目吗？
2023-08-02 20:35:51
荣荣老师：回复马月红是的，同学只有一级科目。
2023-08-02 20:57:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蜜汁“自信” 发表的提问：
季度企业所得税减免税额 分录怎么做
减免的企业所得税可以不用做。
132楼
2023-08-02 19:47:12
全部回复
郭老师：回复蜜汁“自信”交多少计提多少就行。
2023-08-02 20:14:58
蜜汁“自信”：回复郭老师 当月计提了，申报的时候才发现有减免
2023-08-02 20:26:58
郭老师：回复蜜汁“自信”你好，可以红冲多计提的，借应交税费借所得税费用附属。
2023-08-02 20:40:13
蜜汁“自信”：回复郭老师 要冲减之前计提的所得税，再重新做计提么
2023-08-02 20:58:42
郭老师：回复蜜汁“自信”直接红冲，多计提的就可以。
2023-08-02 21:13:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ccl雪莉M 发表的提问：
#提问#请问公司去年最后一季度要交的企业所得税当时没有计提，今年做的直接交的分录，所得税就显示在今年一季度，这个有什么影响吗？可以怎么调呢？
你的分录是如何做的？
133楼
2023-08-02 20:00:00
全部回复
ccl雪莉M：回复文文老师 借所得税，贷银行
2023-08-02 20:11:31
文文老师：回复ccl雪莉M对利润总额不影响，影响净利润，可不调整了，就这样。
2023-08-02 20:25:33
Kiki老师
职称：CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
企业所得税美月都需要计提的嘛，还是季度计提就行了。分录怎么样的
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
134楼
2023-08-06 20:43:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 瑞 发表的提问：
老师，去年四季度的企业所得税没计提，现在想计提，这样写分录可以吗？
可以的，可以这么做的。
135楼
2023-08-06 21:02:29
全部回复
瑞：回复郭老师 老师，那结账的时候怎么借？这个分录需要期间损益结转吗？
2023-08-06 21:27:48
郭老师：回复瑞那这个就是最后的科目，不用结转。
2023-08-06 21:52:30
瑞：回复郭老师 老师，那是不做完了期间损益结转，然后再写这个分录，然后记账结账是不？
2023-08-06 22:17:48
郭老师：回复瑞你好是的，是这么做的。
2023-08-06 22:34:22
瑞：回复郭老师 这样做完，资产负债表的利润分配-未分配利润的期出余额与期末余额的差不等于净利润的本年累计数
2023-08-06 22:54:10
瑞：回复郭老师 正好差的四季度补提的所得税那个金额？
2023-08-06 23:22:50
瑞：回复郭老师 是没结转对吗？
2023-08-06 23:34:34
郭老师：回复瑞对的是的，就是会影响的，只要用了以前年度损益调整或者是利润分配都会影响，这个勾稽关系可以忽略。
2023-08-06 23:55:27
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