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季度企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
公司是生产粮食白酒的，每个季度都会预缴企业所得税，如何做会计分录？
你好!每个季度先计提借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款.
91楼
2023-07-10 19:28:09
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
92楼
2023-07-10 19:55:41
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刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2023-07-10 20:16:33
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2023-07-10 20:41:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
93楼
2023-07-10 20:23:13
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艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2023-07-10 20:51:55
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2023-07-10 21:11:29
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2023-07-10 21:26:36
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-07-10 21:56:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Jenny@珍珍 发表的提问：
季度的企业所得税如何做分录
您好。季度预交，按照正常的计提，支付分录做。 希望能给您提供帮助，祝您国庆节快乐。
94楼
2023-07-10 20:34:03
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Jenny@珍珍：回复冉老师 如果忘记计提，有影响吗
2023-07-10 21:02:34
冉老师：回复Jenny@珍珍您好。忘记计提，会影响利润表净利润金额。
2023-07-10 21:22:43
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
95楼
2023-07-10 20:41:59
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假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2023-07-10 21:10:30
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2023-07-10 21:39:38
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2023-07-10 22:07:43
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2023-07-10 22:27:07
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
请问老师，我申报第一季度的所得税，第一季度有所得税产生，我做如下会计分录正确吗？ 3月份，季度计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配——本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
96楼
2023-07-11 19:58:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小短腿 发表的提问：
小规模季度计提企业所得税分录怎么做，怎么计算
您好，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，根据利润表的净利润，减去以前年度亏损后的金额，乘以10%来计算。
97楼
2023-07-11 20:13:13
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小短腿：回复王雁鸣老师 是按4.5.6月这三个月的利润表去计算吗？我现在在做6月份的会计分录应该怎么做计提数
2023-07-11 20:36:16
王雁鸣老师：回复小短腿您好，可以按1-6月的利润表上的净利润，减去以前年度亏损，再乘以10%来计算计提数的。如果是负数，就不用计提了，如果计提的话，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
2023-07-11 20:47:53
小短腿：回复王雁鸣老师 老师是负的是不是就可以不用计提
2023-07-11 21:09:40
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，您理解很正确。
2023-07-11 21:37:12
小短腿：回复王雁鸣老师 老师，我看了外账交接回来的，17年9月份有个结转税金是什么个情况？每个季度都要结转税金吗
2023-07-11 21:54:17
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，每个季度都要结转的。
2023-07-11 22:06:59
小短腿：回复王雁鸣老师 老师我17年后就没结转过税金怎么办？能怎么补救吗
2023-07-11 22:27:52
王雁鸣老师：回复小短腿您好，现在结转就行了。
2023-07-11 22:39:14
小短腿：回复王雁鸣老师 金额要看哪个报表？
2023-07-11 22:51:04
王雁鸣老师：回复小短腿您好 ，不需要看哪个表的，直接按账上的余额结转就行了。
2023-07-11 23:03:50
小短腿：回复王雁鸣老师 这个应交税费吗？5月份的
2023-07-11 23:16:50
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不一定的，要看具体的应交税费的明细科目余额来结转的。
2023-07-11 23:28:15
小短腿：回复王雁鸣老师 是这个吗老师
2023-07-11 23:39:28
王雁鸣老师：回复小短腿您好，还有更明细的科目余额啊。是这个，但是需要最明细的余额表来看的。
2023-07-11 23:55:00
小短腿：回复王雁鸣老师 那是这个吗老师
2023-07-12 00:22:10
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不是这个，是上个图片的选择时，不选择1级明细，选择5级明细试试。
2023-07-12 00:43:00
小短腿：回复王雁鸣老师 这个？
2023-07-12 00:53:00
王雁鸣老师：回复小短腿您好，对的，就是这个了。
2023-07-12 01:16:19
小短腿：回复王雁鸣老师 那老师要如何做分录，金额要看哪一项
2023-07-12 01:31:17
王雁鸣老师：回复小短腿您好，增值税如果是要交的，暂时不做分录，等交了税再做分录，如果是免税的金额，借：应交税费-应交增值税-销项，1228.57，贷；营业外收入，1228.57。企业所得税，借；所得税，59.95，贷：应交税费-应交企业所得税，59.95。印花税，应该申报交纳1.39元，等交税后再做分录，如果不交了，借：税金及附加，负数1.39，贷：应交税费-应交印花税，负数1.39。
2023-07-12 01:54:25
小短腿：回复王雁鸣老师 好的
2023-07-12 02:21:34
王雁鸣老师：回复小短腿您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，
2023-07-12 02:45:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
98楼
2023-07-11 20:22:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
99楼
2023-07-11 20:39:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
第一季度盈利，企业所得税申报的时候是弥补以前年度亏损，会计分录用做吗？
你好，会计分录借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
100楼
2023-07-12 20:22:03
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莹莹：回复暖暖老师 还是需要做会计分录的是吗？
2023-07-12 20:49:53
暖暖老师：回复莹莹需要做会计分录的这里
2023-07-12 21:13:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
101楼
2023-07-12 20:42:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
102楼
2023-07-12 20:50:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 影子 发表的提问：
如果第三季度的企业所得税是2000，申报时，因为第二季度缴纳了企业所得税1500，所以第三季度缴纳的企业所得税是500，那么这个第三季度缴纳的这500元的企业所得税怎么做分录
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳。
103楼
2023-07-17 19:54:17
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影子：回复宋生老师 老师，我想请教下，为什么第三季度产生的企业所得是2000，为什么申报交纳时候。要扣除第二季度缴纳的1500元呢，而不是直接缴纳2000呢
2023-07-17 20:18:04
宋生老师：回复影子您好！因为申报的时候，是按全年累计减去之前预缴的。
2023-07-17 20:30:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
你好，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
104楼
2023-07-17 19:59:47
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的往事 发表的提问：
老师，我想问一下季报企业所得税，用这个季度的利润弥补以前年度的亏损要做会计分录吗？
您好，弥补亏损不用做分录
105楼
2023-07-17 20:07:23
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帅气的往事：回复东老师 直接在利润表里面填上数据是吧
2023-07-17 20:22:07
东老师：回复帅气的往事弥补亏损不用在利润表填数啊
2023-07-17 20:33:15
帅气的往事：回复东老师 我的意思是在季报所得税的报表里弥补亏损这一栏填数据。
2023-07-17 20:59:55
东老师：回复帅气的往事哦，那直接填上就行了
2023-07-17 21:25:09
帅气的往事：回复东老师 填不了数据呢，是什么原因呀
2023-07-17 21:53:50
东老师：回复帅气的往事你是不是没做汇算清缴呢？
2023-07-17 22:07:35
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