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季度企业所得税会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 调皮的含羞草 发表的提问：
前三季度盈利企业所得税已交，第四季度亏损，企业所得税要不要计提，应怎样做分录。
同学你好，第四季度做一个冲回的分录哈
46楼
2023-06-21 21:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
47楼
2023-06-22 20:02:14
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-22 20:15:35
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-06-22 20:32:55
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-06-22 20:44:45
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-06-22 21:06:01
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-06-22 21:18:03
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-06-22 21:31:28
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-06-22 21:52:42
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-06-22 22:04:51
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-06-22 22:26:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
计提第一季度企业所得税怎么写分录
您好！借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
48楼
2023-06-22 20:20:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王一一 发表的提问：
计提季度企业所得税费用，分录怎么做
你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
49楼
2023-06-22 20:48:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
50楼
2023-06-22 21:08:55
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嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2023-06-22 21:38:15
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-22 21:56:35
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2023-06-22 22:13:14
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-06-22 22:42:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
季度的企业所得税还需要计提吗？分录？
要在季度末计提的，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
51楼
2023-06-22 21:14:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
52楼
2023-06-23 20:08:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
53楼
2023-06-23 20:38:06
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学无止境：回复郭老师 我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？
2023-06-23 21:08:48
郭老师：回复学无止境对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2023-06-23 21:22:21
学无止境：回复郭老师 第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。
2023-06-23 21:51:32
郭老师：回复学无止境对的是的，是这么做的。
2023-06-23 22:12:21
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 糊涂的小懒虫 发表的提问：
甲公司2019年累计会计利润总额400万元，国债利息收入10万元，以前年度未弥补亏损30万元，企业所得税税率25，前三季度计提所得税70，请编织第四季度计提企业所得税会计分录
全年所得税=(400-10-30)*25%=90 第四季度补提20即可 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税20
54楼
2023-06-23 21:00:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
55楼
2023-06-23 21:14:59
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?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2023-06-23 21:36:34
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-23 21:57:10
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2023-06-23 22:09:41
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2023-06-23 22:29:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
季度应纳税所得额为负数，要计提企业所得税分录吗？
你好 上季度是正数还是负数？
56楼
2023-06-24 20:10:28
全部回复
刘玲：回复老江老师 上季度也是负数
2023-06-24 20:23:43
老江老师：回复刘玲负数，不需要计提了！
2023-06-24 20:49:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
57楼
2023-06-24 20:26:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，当年的企业所得税季度的。怎么做会计分录？需要先计提吗？
你好，借所得税企业所得税贷应交税费应交企业所得税
58楼
2023-06-24 20:53:34
全部回复
人生＆精彩：回复小黎老师 这个就是计提的分录对吧？那么跨区域预交的呢？需要做这个分录吗？
2023-06-24 21:19:59
小黎老师：回复人生＆精彩你好，跨区域预缴的分录是一样的
2023-06-24 21:43:04
人生＆精彩：回复小黎老师 哦哦，那么这两个缴纳的所得税之和是不是在企业所得税年报里面序号32：本年累计实际预交的所得税额中填写进去的数字应该一样？
2023-06-24 21:56:20
小黎老师：回复人生＆精彩你好，预缴加上季度预缴等于年度的已缴纳的数据
2023-06-24 22:21:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
59楼
2023-06-24 21:11:59
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-06-24 21:28:23
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-06-24 21:54:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
60楼
2023-06-25 20:22:40
全部回复
高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-06-25 20:34:11
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-06-25 20:58:48
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-06-25 21:11:43
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