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季度企业所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 黄大仙 发表的提问：
每个季度预交的企业所得税能不能税前扣除，会计分录怎么写
您好，不能税前扣除，分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
61楼
2023-06-25 20:42:14
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黄大仙：回复王雁鸣老师 那就是说企业所得税不管是计提的，还是已经缴纳的都不需要转本年利润是吧，王老师
2023-06-25 20:58:48
王雁鸣老师：回复黄大仙您好，不对的，计提之后，结转时分录，借；本年利润，贷；所得税。
2023-06-25 21:09:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
62楼
2023-06-25 21:12:00
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借：所得税 贷：应交税费--应交所得税
63楼
2023-06-26 20:38:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
64楼
2023-06-26 20:47:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪 发表的提问：
2019.10月份办理了企业所得税抵税13880.69 2020.1.9号去税务局办理了用抵税缴纳了2019年第四季度的企业所得税！ 怎么记账，会计分录怎么写！第四季度企业所得税也没有计提！
你之前缴纳时候那个做分录没有冲掉吧，那现在不需要交也不用再计提，不做就可以，
65楼
2023-06-26 21:11:58
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雪：回复maize老师 在2018年缴纳时分录写的是借：所得税 贷：银行存款 月底结转借：本年利润 贷：所得税
2023-06-26 21:34:50
maize老师：回复雪......那不做处理，这个之前多交应该做借应交税费 贷银行，现在需要交应该计提借所得税费用贷应交税费，
2023-06-26 22:03:55
雪：回复maize老师 还没有抵完，那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止
2023-06-26 22:20:02
maize老师：回复雪那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止 是的，
2023-06-26 22:41:40
雪：回复maize老师 ？
2023-06-26 22:54:49
maize老师：回复雪是的，我回复是的，2个字不能提交
2023-06-26 23:05:12
雪：回复maize老师 知道了！谢谢
2023-06-26 23:23:29
maize老师：回复雪好的，我这边先结束了
2023-06-26 23:49:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
66楼
2023-06-27 19:43:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敛 发表的提问：
季度末计提企业所得税的分录该怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 你好，计提 就做这个分录
67楼
2023-06-27 20:13:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
你好季度也可以弥补亏损的。弥补亏损又不用做分录的。申报表里会自动带出来的
68楼
2023-06-27 20:42:56
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学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 账上不是有本年利润吗 账上和申报表不一致
2023-06-27 20:54:13
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，账是账，申报表是申报表，申报表上是所得额，账是利润，不一样的。不用怀疑，弥补不用做分录的。学堂里每年都有所得税申报的实操课.有空去看看就知道了
2023-06-27 21:19:54
学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，(只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。) 是不是账上要写 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-06-27 21:41:06
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，是要做这个分录，但这个分录是把本年利润转到利润分配-未分配利润。而不是弥补亏损的分录
2023-06-27 21:53:56
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
69楼
2023-06-27 20:53:11
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
70楼
2023-06-27 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
71楼
2023-06-28 19:57:46
全部回复
晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-06-28 20:15:25
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-06-28 20:28:54
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-06-28 20:44:03
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-06-28 20:57:34
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-06-28 21:16:26
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-06-28 21:33:36
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-06-28 21:55:25
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-06-28 22:14:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
季度怎么计？提企业所得税可以在寄出缴纳上个季度企业所得税时再计提吗？企业所得税如果要计提，它是根据什么计提的呢？分录怎么写？
你好 按照本年累计的利润乘以所得税税率减去已经计提的所得税 差额就是本期计提的所得税
72楼
2023-06-28 20:19:58
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大大咧咧153：回复轶尘老师 是根据余额表上的，本年累计利润，本年利润累计贷方金额去乘以税率吗？税率是多少呢？因为现在还不能确定纳税所得额啊，可以暂时确定
2023-06-28 20:50:28
大大咧咧153：回复轶尘老师 如图所示，这样做分录可以吗？如图所示，这样做分录可以吗？
2023-06-28 21:15:14
轶尘老师：回复大大咧咧153你好 你的分录是正确的
2023-06-28 21:36:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
73楼
2023-06-28 20:40:02
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-06-28 20:51:30
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-06-28 21:13:39
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-06-28 21:31:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 2020季度申报的企业所得税第一季度弥补亏损2万元，在所得税申报表中添列在哪里？需要做会计分录吗？
你好，不需要做会计分录，弥补亏损在企业所得税汇算清缴时，有个专门的弥补亏损明细表，季度是预交，不需要做的
74楼
2023-06-28 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
计提2019年第四季度的企业所得税，是按10月11月12月利润总额计提吗。这次计提第四季度的企业所得税会计分录是做到2020年1月了？
根据年累计利润总额 计提的分录做到12月份
75楼
2023-07-03 19:34:28
全部回复
隔壁王老二：回复郭老师 不是报表出来才知道利润总额，12月30号报表没有出来，怎么知道利润总额，而计提呢
2023-07-03 19:47:26
郭老师：回复隔壁王老二年累计利润总额提前算下 在一月份报税之前先填写下企业所得税申报 会出来的 1-3季度的所得税都是这么做的
2023-07-03 20:13:59
隔壁王老二：回复郭老师 那计提4.5.6月的企业所得税，是根据4.5.6的报表利润总额来做，还是根据1-6月报表利润总额来算的呀
2023-07-03 20:40:50
郭老师：回复隔壁王老二根据1-6月报表利润总额
2023-07-03 20:58:12
隔壁王老二：回复郭老师 那计提123月的企业所得税，是根据1到3月的报表利润总额来做对吧
2023-07-03 21:26:47
郭老师：回复隔壁王老二你好， 是的，
2023-07-03 21:44:27
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