谨慎的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 开发票给客户会计分录怎么做呀？

宋生老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好！这个是开发票出去的分录。 收到发票货款是借银行存款 贷应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款

我要菲 菲：回复彩丽老师 可我系统认证那里这个发票10月份一没勾掉，

彩丽老师：回复我要菲 菲是不是打错字了，没看懂你想表达什么意思

我要菲 菲：回复彩丽老师 老师，我是购买方，冲红是我申请，那边开票，现在10月的申报系统里已经自动进项税额转出27.59，然后我发票认证系统里，这张发票10月还没有勾选，应交增值税申报余额和我做帐余额就相差这个27.59，等于我做的帐多了27.59这个数

我要菲 菲：回复彩丽老师 票是隔月

彩丽老师：回复我要菲 菲你的蓝字发票还没有勾选认证，在申报增值税的时候就自动进项税额转出了？

直率的巨人：回复bamboo老师 三科目销项税额还是未交增值税？

bamboo老师：回复直率的巨人小规模纳税人增值税不用三级科目

直率的巨人：回复bamboo老师 我这个有三级科目的，那我要挂哪

bamboo老师：回复直率的巨人那三级科目可以用销项税额

直率的巨人：回复bamboo老师 好的，一般纳税人也是一样？

bamboo老师：回复直率的巨人一般纳税人也是这样写分录

直率的巨人：回复bamboo老师 好的，谢谢

直率的巨人：回复bamboo老师 印花税是做营业外收入？

bamboo老师：回复直率的巨人是收到退回的印花税么？

招财猫：回复邹老师 给甲方开票9961但是没有收到款怎么做会计分录

招财猫：回复邹老师 应收账款后面可以增加二级科目XX工程吗？

邹老师：回复招财猫借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 通常是某某公司，而不是某某工程明细

招财猫：回复邹老师 我们是小规模纳税人还需要注明应交税费-应交增值税吗？

邹老师：回复招财猫你好，需要的

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

美好的咖啡豆：回复李霞老师 收到钱的时候不确认收入吗？

李霞老师：回复美好的咖啡豆不一定非要收到钱的时候确认收入。可以先计入预收账款

美好的咖啡豆：回复李霞老师 那什么情况下收到预收账款才必须要确认收入呢？（我公司是建筑施工单位）

李霞老师：回复美好的咖啡豆如果收到款项长期不开票。就在收款时确认收入

美好的咖啡豆：回复李霞老师 这个长期一般是多久以后？两年以上还是？我公司1月收到账款 4月开具发票 可以按照老师前面说的1月先计入预收账款，4月冲账确认收入吗？

李霞老师：回复美好的咖啡豆嗯嗯，可以的，除非你们公司特殊要求。一年以内你都可以挂往来

美好的咖啡豆：回复李霞老师 好的，谢谢老师。

孙晴的：回复邹老师 销售方

邹老师：回复孙晴的你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本

孙晴的：回复邹老师 去年的，可以直接做吗，不用通过以前年度调整科目吗

邹老师：回复孙晴的你好，可以的，因为你负数发票是今年开具，就直接做收入冲销分录的，而不需要通过以前年度损益调整科目核算的

落寞的香烟：回复邹老师 没有送货单怎么办

邹老师：回复落寞的香烟那货物有没有到公司呢？

落寞的香烟：回复邹老师 没有，就是先给采购方开发票，后要货

邹老师：回复落寞的香烟那你这个就暂估都不是了