坚定的大雁：回复糖果老师 因为是免税 那税率怎么算

糖果老师：回复坚定的大雁按照票面金额乘以10%计算税额

坚定的大雁：回复糖果老师 不是工程物资吗？

糖果老师：回复坚定的大雁用于工程的，借记工程物资哈

坚定的大雁：回复糖果老师 请问异地项目税款是全部在异地缴纳吗？此项目的发票是只能在异地税务局代开？

糖果老师：回复坚定的大雁异地项目是在异地预缴，在建筑地代开。

坚定的大雁：回复糖果老师 在项目地代开？抵扣税额是0.09是怎么回事？

糖果老师：回复坚定的大雁预缴的税率是2%，正式申报是9%

时光机：回复曼曼老师 应交税金的三级科目是

时光机：回复曼曼老师 什

曼曼老师：回复时光机应交税费——应交增值税-未交增值税

时光机：回复曼曼老师 有一科目：应交税费——应交增值税-免抵税款，可以吗？

曼曼老师：回复时光机你好，如果你们企业设置了这个科目，是可以的。

zhouxia：回复小黎老师 简易的也要换算成不含税吗

小黎老师：回复zhouxia您好，都是不含税销售额的

小鱼儿：回复暖暖老师 那我12月的出口退税申报中第37栏的金额就不用填了？不是可以抵减内销吗？那会计账务如何处理你？

暖暖老师：回复小鱼儿那是是这个分录如图

清风老师：回复ღ应退税额是最终退给你公司的税，

清风老师：回复ღ你可以从国家角度想一下，怎么控制给企业退多了税，退税有个限额就是不能超过企业采购货物的进项税，进项税首先要抵减内销货物的销项税。还有剩余再考虑是否都退给你们

飘雪：回复张壹老师 附加税是在申报次月才交呢，我申报出口退税当月怎么做账

张壹老师：回复飘雪你好，当月做计提附加税的分录

飘雪：回复张壹老师 好的，明白，只是我们附加税当月都不计提，都是交的月直接做的

张壹老师：回复飘雪你好，一般要计提的，是你当月产生的税金及附加

九剑：回复王茫茫老师 如果划分清楚，与划分不清楚哪个合算？说明一下，谢谢

王茫茫老师：回复九剑比如你当期进项税额有100W，你当期用于免征的20W，用于简易征收的30W，划分清楚的话可以抵扣的进项为50W。 不划分清楚的话： 情况1：免税的销售40W，简易的销售60W，当期全部销售额为200W， 那当期不得抵扣的进项为 100 * （40%2B60）/200=50W 情况2：免税的销售25W，简易的销售35W，当期全部销售额为150W，那当期不得抵扣的进项为 100*（25%2B35）/150= 40W 情况3：免税的销售40W，简易的销售60W，当期全部销售额150W，那当期不得抵扣的进项为 100*（40%2B60）/150 = 66.7W 综上，如果免税的和简易征收的销售额占销售总额比例比较大的话，划分清楚要划算一点，相反，如果免税的和简易征收的销售额占销售总额比例比较小的话，可以不划分清楚。

美好的生活：回复辜老师 销项税

辜老师：回复美好的生活这个如果你上月进项税大于销项税没有结转的话，你吧销项税和进项税都结转到转出未交增值税

美好的生活：回复辜老师 我的主要是预缴增值税 然后有留抵

辜老师：回复美好的生活预缴增值税你在什么科目核算的

美好的生活：回复辜老师 应交税费

辜老师：回复美好的生活应交税费—应交增值税的哪个明细科目

竹林听雨：回复邹老师 如果进项税额大于销项税额，那么余额就是留抵税额，下期可以继续抵扣，这种情况下需要做账务处理吗？怎样做？

邹老师：回复竹林听雨你好，不需要做账务处理的

宁静致远：回复辜老师 比如我抵减前，8月应纳税额是8000，抵减后是0，当期直接做这个分录， 借：应交税费—未交增值税 8000 贷;营业外收入8000 我的科目里面没有其他收益

辜老师：回复宁静致远是的，就是这样账务处理的