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当期免抵税额的会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
抵上期留底税额怎么做会计分录？
在账务结转的时候，自然就抵消了 1.如果留抵在“应交税费-未交增值税”里，本期将结转增值税到“应交税费-未交增值税”里，余额自己就少了 2.如果留抵在““应交税费-应交增值税-进项税额”里，本期结转“应交税费-应交增值税-进项税额”到“应交税费-未交增值税”里，
151楼
2023-08-10 19:44:59
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瘦瘦的白昼：回复钟存老师
2023-08-10 20:11:53
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 这样？不明白
2023-08-10 20:36:10
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你当月正常结转增值税就行了 未交增值税的余额就是本期应该交的 已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了
2023-08-10 20:50:21
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 不明白，能不能分录跟金额一起写一下
2023-08-10 21:05:33
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你的未交增值税期初有372.01借方余额 本期发生3383的贷方余额 期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余额缴纳增值税 不需要在做账抵减留抵税
2023-08-10 21:19:19
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 我这样做没错吧？
2023-08-10 21:33:48
钟存老师：回复瘦瘦的白昼没错的，这样处理就可以达到抵税的效果
2023-08-10 21:51:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 清 发表的提问：
加计抵减：①当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额 X10% 请问：1、这里的“当期可抵扣进项税额”含计算抵扣的在内吗？（如飞机票、火车车等计算可抵的进项税） 2、这里“当期可抵扣进项税额”都是指认证了的当期要抵扣的吗？如果当期有进项部分没有认证的算不算在内？
1、包含的 2、指的是填写附表二的当期抵扣的进项税额的合计数 3、飞机票等本身就是计算抵扣的，只要填写进附表二的，就可以参与加计抵减。
152楼
2023-08-16 18:28:19
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 小丁 发表的提问：
　当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 　　当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 第二排是什么意思，如果上期期末留下10元，本期进项为1000，加计抵减10%的话， 那当期可抵减加计抵减额怎么算
第二排算的是本期可以加计抵减的金额=上期末的加计抵减余额10+1000*10%-当期调减0=110
153楼
2023-08-16 18:45:56
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小丁：回复悠然老师01 当期调减加计抵减额是啥
2023-08-16 19:41:10
悠然老师01：回复小丁比如你当期进项税额转出了，要用进项税额转出乘以10%算调减
2023-08-16 20:09:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱笑的香氛 发表的提问：
税控系统抵减免税费的会计分录
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
154楼
2023-08-16 19:14:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Flower 发表的提问：
金融公司，减免税怎么做会计分录？ 减免税相关的发票需要认证吗？ 关于减免税，需要转出吗？ 关于减免税，需要交税吗？ 关于减免税，怎么计算当期应缴纳税额
你好，同学。 借：应交税费-XX 贷 营业外收入-减免税额 要认证，要转出， 不要交税了。
155楼
2023-08-16 19:32:59
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Flower：回复陈诗晗老师 认证在哪里认证？转出怎么做分录？
2023-08-16 20:13:16
陈诗晗老师：回复Flower你如果取得的是进项专票，是在专用发票勾选平台勾选就可以了。 转出分录 借 XX金融资产 贷 应交税费
2023-08-16 20:26:51
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 一路生花 发表的提问：
老师好，请问进项税额加计抵减中 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 我想问为什么上期末会存在加计抵减额余额呢，这个加计抵减额不是应该在当期直接全都扣除掉了吗
你好，同学，如果当期可抵减加计抵减额大于本期的销项-进项-期末留抵，那么本期实际可加计抵减的就是销项-进项-期末留抵，本期纳税额为0.剩下的下期继续抵减的。
156楼
2023-08-17 18:58:21
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
你好 老师 当期的增值税未交增值税是2231.56元 但是减免税额了280元 实际缴纳税额是1951.16元 会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税-减免税款280 借管理费用负数280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税280 贷应交税费-应交增值税-减免税款280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1951.16 贷应交税费-未交增值税
157楼
2023-08-17 19:13:49
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
假设当月出口200万，实际开票可能是150万，当期有留抵税额20万，这种情况下怎么计算免抵税额以及怎么计算当月免抵退税出口销售额（这部分并不是当月出口的，有可能是之前月份未申报退税的，这部分金额比较大，不可能在当月全部申报退税）
你好，当月出口200万，实际开票150万，按150万报增值税。免抵税额是按当月申请的出口退税来计算的。当月申报的出口退税应退税金额和增值税报表上的留抵税额比较，取小退税。如果出口应退税额大于增值税留抵的，大于这部分就是免抵税额
158楼
2023-08-17 19:32:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 蒲公英的旅程 发表的提问：
付款金额比发票金额少，发票是专票，差额以后业务会抵扣，当期会计分录怎么做
同学，你好 借：费用、库存商品 应交税费 贷：银行存款 应付账款
159楼
2023-08-18 17:51:45
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蒲公英的旅程：回复小菲老师 实际应付金额就是付款金额，那还是按发票的金额入当期的费用吗
2023-08-18 18:11:27
小菲老师：回复蒲公英的旅程同学，你好 按发票金额入账
2023-08-18 18:33:15
蒲公英的旅程：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 19:00:28
小菲老师：回复蒲公英的旅程不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-08-18 19:23:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ smile 发表的提问：
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 老师，这里的销售额指的是不含税销售额吗
是的，这个公式里面的销售额是不含税销售额。
160楼
2023-08-18 18:17:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wuhaiying 发表的提问：
老师，异地预缴增值税及附加税的会计分录一般怎么做，纳税申报表当期没有抵扣，下期再抵扣，抵扣的时候分录怎么做
同学你好 预缴时 借，应交税费一预交增值税 借，应交税费一应交城建税等 贷，银行存款； 期末 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税等； 抵扣预交部分 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一预交增值税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税
161楼
2023-08-18 18:40:59
全部回复
wuhaiying：回复立红老师 好的，谢谢
2023-08-18 19:10:39
wuhaiying：回复立红老师 老师，预缴的企业所得税和个人所得税怎么做，个人所得税没办法从工资扣回的
2023-08-18 19:26:18
立红老师：回复wuhaiying同学你好 借，应交税费一应交企业 所得税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 期末 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 借，管理费用 贷，应交税费一应交个税
2023-08-18 19:45:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ liԾ 发表的提问：
老师当期留抵税额分录怎么做？
你好 留底税额不需要做分录
162楼
2023-08-18 19:04:33
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liԾ：回复答疑苏老师 月底要计提税的呀！如何计提？
2023-08-18 19:20:45
答疑苏老师：回复liԾ你好 看下老师给你发的分录
2023-08-18 19:45:39
liԾ：回复答疑苏老师 好的谢谢老师
2023-08-18 20:01:59
答疑苏老师：回复liԾ不客气 祝工作顺利
2023-08-18 20:13:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 648537275 发表的提问：
这里比较当期期末留抵税额与当期免抵退税额的大小，是比较两者绝对值的大小吗？
你好，是的，按当期免抵退税额与应纳税额的绝对值谁小，确定应退税额
163楼
2023-08-18 19:29:59
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648537275：回复邹老师 老师，那当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，那当期应纳税额绝对值与当期应退税额绝对值的差是下期留抵税额吗？
2023-08-18 19:47:00
邹老师：回复648537275借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 按免抵退全额退税了 而没有留抵税额了
2023-08-18 19:57:04
648537275：回复邹老师 老师，那图片中第八条8月末期末留结转下期继续抵扣税额6万元该如何理解呢？
2023-08-18 20:16:04
邹老师：回复648537275应纳税额绝对值—免抵退税额的差额
2023-08-18 20:45:14
648537275：回复邹老师 嗯，老师，那留转下期继续抵扣税额6万元的意思就是留抵税额6万元咯？
2023-08-18 21:05:42
邹老师：回复648537275你好，是的，留转下期继续抵扣税额6万元就是期末留抵税额
2023-08-18 21:22:20
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
土 地税税率调整，前期多缴的，税务局给抵减当期的税款，会计分录如何做
先调整前期计提金额，这样会产生“应交税费”借方余额。本期计提贷方余额，借贷自然相抵。
164楼
2023-08-19 18:13:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东冬 发表的提问：
请问这个月有期末留抵税额，请问如何计提这留抵税额的会计分录？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
165楼
2023-08-19 18:26:01
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