郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税的时候，借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税你可以用销项减去进项，按这个来交增值税。

喜悦的跳跳糖：回复郭老师 希望要一份这种比较全的会计处理分录，你这种怎么计算的就不要发了

郭老师：回复喜悦的跳跳糖1、直接消耗餐料购入： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　2、入库餐料购入： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：银行存款/应付账款 　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料——餐料 　　4、月末将已入库未付款餐料入账： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：应付账款 　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本： 　　借：原材料——厨房 　　　　贷：主营业务成本 　　6、餐厅收银员收款： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款 　　7、结转成本： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料 　　9、取得营业收入时： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　10、支付其他费用时： 　　借：销售费用 　　　　贷：库存现金 　　11、月末结转成本费用时： 　　借：本年利润 　　　　贷：销售费用 　　12、月末结转营业收入： 　　借：主营业务收入 　　　　贷：本年利润 　　13、结转本年利润： 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　　　贷：本年利润

萱**：回复李爱文老师 会计分录也不用处理吗

李爱文老师：回复萱**付款时 借：管理费用——办公费330 贷：库存现金 330 有销售收入时，需要计算交的增值税 那月就抵扣 做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330

平安是福：回复吴少琴老师 待抵扣的4500已经认证了做 借：进项税额 4500 贷 ：待认证抵扣税额 4500 再做借应交税费—增值税——转出未交增值税7090 贷应交税费—未交增值税1960 这样对吗？

吴少琴老师：回复平安是福你的待认证已经抵扣了吗 抵扣的 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 1960

李霞老师：回复绕山空您好，这个的话您得先申报增值税才可以，你现在可以去系统的听一下咱出口推推那块儿的课程，老师会专门给你讲解这块的。

李霞老师：回复绕山空听出口退税对应的课程。

绕山空：回复李霞老师 好的好的，谢谢

绕山空：回复李霞老师 是在那个课里面看啊

李霞老师：回复绕山空你好，你在那个会计学堂里搜索一下就可以的。