一般纳税人当月收入开票，增值税4260.03元。金税盘抵扣480元，无进项税额可以抵扣～这个未交增值税如何计提？减免的480如何处理？如何进行会计分录？

老师好，一般纳税人转登记为小规模纳税人，转登记日当期有期末留底税额，会计分录怎样做？尚未抵扣的进项税额是在转登记当月结转吗？

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。 1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。 与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。 2、企业当月应纳税额是（）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！ 3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（）万，实退税额为（）万，被抵消的税额为（）万， 并作出相应会计分录 4、根据上述资料，判断企业留抵税额是，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

增值税加计抵扣税额，如果我当期抵扣后，不用交增值税。分录应该怎样做？

老师，有关出口退税的提问，留底税是16000，销售额乘以退税率是7.5万，我收到退税款16000后，当月分录要怎么做，有没有免抵税额的分录，什么叫免抵税额？？急！谢谢！

那生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发箱生以下业务:购进原材料一批，取得增值税专用发票注明，不含税价款200万元。本月海关合作免税进口料件价格为60万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为100万，当月出口商品FOB价为120万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7，出口商品退税率为9%。对于免税购进料件，公司选择购进法。 要求: （1）购进原材料的会计分录。 （2）计算企业内销货物以及外交货物的会计分录。 （3）计算企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少？并作出会计分录。 （4）计算企业当月应纳税了是多少？ （5）计算企业免抵退税额是多少？并作出会计分录。 （6）根据上述材料判断企业是否有留抵税额，如有，金额是多少？

当期免抵退不可免征抵扣税额为什么是出口的销售收入*（17%-13%），

当期应交增值税的余额为正数，会计分录又是什么样？

公司免抵退税款会计分录怎么做？

老师，税控盘减免税额440，低减本期应纳税额，需要做会计分录吗。