当期免抵税额的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
老师出口退税有一个当期免抵税额，免抵税额要怎么做账？
46楼
2023-06-21 20:54:49
2023-06-21 21:22:32
2023-06-21 21:33:07
2023-06-21 22:01:11
2023-06-21 22:12:13
2023-06-21 22:31:55
2023-06-21 23:01:34
2023-06-21 23:20:58
2023-06-21 23:38:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
出口退税时，当期留底税额小于当期应退税额时，当期应退税额为留抵税额，两者之差时当期免抵税额是吗？
48楼
2023-06-21 21:17:59
2023-06-21 21:38:25
2023-06-21 21:49:58
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师，出口退税，没有期末留抵退税，例如：我司出口100W，征税率为13%，退税率9%，实际当月总进项为13W，内销为200W，征税率为26W，=应缴增值税为26-（13-4）=9，这时候 我是应该要交增值税9W，再交当期免抵税额=当期免抵退税额9W(期末无留抵），等于我要交2个9W(忽略附加税），还是这个当期免抵退税额9W可以直接抵减我的增值税9W??
54楼
2023-06-23 20:15:17
2023-06-23 20:49:57
2023-06-23 21:12:50
2023-06-23 21:25:51
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 小米 发表的提问：
老师你好！比如我公司二月份申报1月份的增值税，那么我是1月做账的时候计提增值税和附加税的。那么我二月份申报1月份的出口退税，在汇总表37栏当期免抵税额出现1000，那么我是什么时候交这1千的附加税。问题：是二月份修改增值税附征还是等三月份再交这1千的附加税？
55楼
2023-06-23 20:39:41
2023-06-23 21:27:16
2023-06-23 21:41:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 板栗 发表的提问：
当期有一笔分录
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)
主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额）
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)
同时本期有销项税额和进项税额
期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？
56楼
2023-06-23 21:09:13
2023-06-23 21:47:04
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问出口退税申报汇总表里的“当期免抵税额”需要做会计分录吗，我公司原来的会计有时做，有时不做？她做的话做的是借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税，这样做对吗？
59楼
2023-06-24 20:16:45
2023-06-24 20:48:00
2023-06-24 21:06:57
2023-06-24 21:31:27
2023-06-24 21:58:08
Lena老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0w
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