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汇算清缴印花税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
汇算清缴会计分录怎么做啊
你好，汇算清缴款一般是调表不调帐，也就是说只要在汇算清缴的申报表上填数据就好，不用做分录的。
76楼
2023-06-28 20:17:01
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
汇算清缴后有补税，会计分录做了，讲到调表不调帐，她说要去调2019年期初数，怎么调啊？
你好，调不调帐是指的，以税法和会计法差异造成的账务处理，这样的话不涉及做账的。补交的税金需要做账务处理，并且修改年初数。
77楼
2023-06-28 20:46:10
全部回复
장 신 영：回复QQ老师 我就是不知道怎么修改年初数
2023-06-28 21:11:28
QQ老师：回复장 신 영你好！涉及的科目去税务局直接修改年初数
2023-06-28 21:35:17
장 신 영：回复QQ老师 那我自己的财务软件的期初数怎么调
2023-06-28 21:56:12
QQ老师：回复장 신 영你好。去期初建账的地方取消建账，输入期初余额，然后重新建账。
2023-06-28 22:24:07
장 신 영：回复QQ老师 那我5月份汇算清缴，需要调表，是不是需要到税务大厅把1-4月的财务报表更正了
2023-06-28 22:42:37
QQ老师：回复장 신 영你好，不需要的，只需要调整年初数就可以。
2023-06-28 22:58:42
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税缴纳会计分录怎么做，印花税需要计提吗？
不需要计提 借：管理费用 贷：银行存款
78楼
2023-06-28 21:05:59
全部回复
张文华：回复冉老师 印花税不是要通过应交税费这个科目核算吗？
2023-06-28 21:26:19
冉老师：回复张文华你好，契税，耕地占用税，印花税，不用计提
2023-06-28 21:52:36
冉老师：回复张文华不用通过应交税费科目核算
2023-06-28 22:12:20
张文华：回复冉老师 我们是小规模
2023-06-28 22:27:46
冉老师：回复张文华这个是针对所有企业得，不需要通过应交税费科目，实际发生时实际缴纳
2023-06-28 22:42:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
79楼
2023-07-03 19:25:57
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-07-03 19:54:50
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-07-03 20:12:08
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-07-03 20:27:42
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-03 20:56:55
Zyy：回复bamboo老师
2023-07-03 21:09:06
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-07-03 21:27:18
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-07-03 21:46:44
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-07-03 22:00:27
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-07-03 22:13:18
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-07-03 22:27:49
Zyy：回复bamboo老师
2023-07-03 22:38:24
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-07-03 22:53:57
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-07-03 23:18:43
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-07-03 23:42:14
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-07-04 00:10:02
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-07-04 00:22:38
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-07-04 00:39:15
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-07-04 00:49:26
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-07-04 01:03:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 李龙 发表的提问：
老师，我这个月汇算清缴结束了，补缴企业所得所1000元，银行已经扣款，请问会计分录怎么做呢
你好！补交税款通过以前年度损益调整科目
80楼
2023-07-03 19:45:03
全部回复
李龙：回复晓海老师 老师，请否提供具体的会计分录，我做的是借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款，其他的怎么做呢？
2023-07-03 20:03:15
晓海老师：回复李龙你好！看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_8867c1160100sgim.html
2023-07-03 20:28:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lingling 发表的提问：
老师，19年汇算清缴调增了5万，要做会计分录吗？帐务要怎么处理？
你这个调增之后交税吗，交税做企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
81楼
2023-07-03 20:14:38
全部回复
lingling：回复maize老师 我筹备期亏损的，汇算清缴调增，用小企业会计准则，会计和帐务要怎么处理？
2023-07-03 20:33:34
maize老师：回复lingling你这个调整不需要交税，不做分录
2023-07-03 20:59:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
82楼
2023-07-03 20:32:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
83楼
2023-07-03 20:56:59
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-07-03 21:13:33
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-07-03 21:39:38
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-07-03 21:49:44
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-07-03 22:08:50
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴有交税会计分录怎么做呀
跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
84楼
2023-07-04 19:52:16
全部回复
小哲：回复 小企业准则没有以前年度损益调整科目怎么弄呢
2023-07-04 20:13:37
：回复小哲那么可以直接冲减利润分配-未分配利润，不经过以前年度损益调整。
2023-07-04 20:29:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
印花税的计提，缴纳的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费贷银存
85楼
2023-07-04 20:19:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张小昕 发表的提问：
老师您好!汇算清缴后的会计分录如何处理！
你好，汇算清缴的结果有导致补交企业所得税？
86楼
2023-07-04 20:48:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 心悬 发表的提问：
企业汇算清缴的会计分录怎么做的呀
补税的嘛 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
87楼
2023-07-04 20:53:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，汇算清缴完成后，需要补税的会计分录怎么写，需要退税的会计分录怎么写 会计分录写到几月份呢
你好！ 分录可以写在2020年
88楼
2023-07-05 19:49:30
全部回复
蒋飞老师：回复安1. 需要补税的会计分录 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
2023-07-05 20:16:02
蒋飞老师：回复安2. 需要退税的会计分录 …退回时做分录 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税（冲回多交）
2023-07-05 20:37:14
安：回复蒋飞老师 这是小企业会计准则的会计分录吧
2023-07-05 21:05:37
蒋飞老师：回复安你好！ 是的。
2023-07-05 21:22:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的会计分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
89楼
2023-07-05 20:00:54
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，做完汇算清缴后存在税会差异，如何做会计分录?
你好 需要补缴的话 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 需要退税就做相反的分录。
90楼
2023-07-05 20:22:15
全部回复
过时的项链：回复答疑苏老师 老师，汇算清缴前后都是亏损，就是亏损额少了，是不是第一笔分录不用做了？只做第二笔借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整就行？
2023-07-05 20:43:54
答疑苏老师：回复过时的项链你好 那就不需要做分录了。
2023-07-05 21:00:47
过时的项链：回复答疑苏老师 可是本年利润-利润分配科目余额少了呀，不做分录吗？
2023-07-05 21:23:15
答疑苏老师：回复过时的项链你好 是的 因为那只是税法上的减少。
2023-07-05 21:40:41
过时的项链：回复答疑苏老师 那老师，我有点不明白，为什么调整完需要交纳所得税的在会计做账时就要调整税会差异，而不需要缴纳税款的就不用调整？明年再做汇算清缴时，会计的亏损额和税法不就不一致了吗？如果今年盈利弥补的亏损会计和税法也不一样呀？
2023-07-05 22:04:52
答疑苏老师：回复过时的项链你好 因为需要补缴的话 涉及所得税费用的调整。
2023-07-05 22:32:55
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