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补交今年房产税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 年轻的魔镜 发表的提问：
老师您好，18年12月的房产税在今年6月份补交（正常是今年1月份交），之前未计提，请问老师6月份可以补计提吗？ 另外需要用到以前年度损益调整这个分录吗
你好，可以在今年补提，需要以前年度损益调整的
31楼
2023-06-07 21:50:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
32楼
2023-06-19 20:59:39
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-06-19 21:17:33
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-06-19 21:28:23
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-06-19 21:43:44
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-06-19 22:01:59
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-06-19 22:19:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ MCH 发表的提问：
补交2018年城镇土地使用税438元（公司房产），滞纳金149元，如何做会计分录？
你好 借：应交税金—土地使用税 438 以前年度损益调整—营业外支出 149 贷：银行存款 借：以前年度损益调整—税金及附加 438 贷：应交税金—城镇土地使用税 438 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2023-06-19 21:18:20
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问：
补交17年的房产税，分录怎样做
1。借以前年度损益调整 贷应交税金--应交房产税 2。借应交税金--应交房产税 贷银行存款 3。借“应交税金--应交所得税”(按补缴房产税*25%) 贷以前年度损益调整
34楼
2023-06-19 21:24:14
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LL：回复QQ老师 还有那个滞纳金的分录
2023-06-19 21:39:39
QQ老师：回复LL借以前年度损益调整 贷银行存款
2023-06-19 22:05:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的寒风 发表的提问：
2019年6月补交2018年的房产税的分录
你好 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税， 贷；银行存款
35楼
2023-06-19 21:29:58
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隐形的寒风：回复邹老师 以前年度损益调整这么结转，分录是？
2023-06-19 21:52:49
邹老师：回复隐形的寒风你好，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-06-19 22:03:12
隐形的寒风：回复邹老师 好的 ，谢谢老师
2023-06-19 22:19:51
隐形的寒风：回复邹老师 去年这个房产税没有计提，需不需要先计提，计提的分录是？
2023-06-19 22:37:17
邹老师：回复隐形的寒风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 23:05:20
隐形的寒风：回复邹老师 老师去年没有计提今年还需要先计提吗？
2023-06-19 23:19:53
邹老师：回复隐形的寒风你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录的
2023-06-19 23:47:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
你好，补交去年和前年的房产税怎么写分录
借：以前年底损益调整 贷：应交税费-房产税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
36楼
2023-06-20 20:54:44
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赛赛：回复轶尘老师 财务软件没有以前年度损益调整科目
2023-06-20 21:12:15
轶尘老师：回复赛赛那就直接通过利润分配-未分配利润科目
2023-06-20 21:32:15
赛赛：回复轶尘老师 那去年和前年的房租发票呢，也这么记吗
2023-06-20 21:45:20
赛赛：回复轶尘老师 这么做的话，等汇算清缴的时候需要调整吗？还有就是是这个月补交的可以记在下个月吗
2023-06-20 22:13:54
轶尘老师：回复赛赛这个是以前年度的损益 如果要调整 只能调整以前年度的申报表
2023-06-20 22:26:55
赛赛：回复轶尘老师 去年房租费用的发票呢？也这样记吗
2023-06-20 22:49:35
轶尘老师：回复赛赛是的 都是这样的凭证
2023-06-20 23:09:32
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年交房租的发票今年才收到，怎么写会计分录
你好,借:以前年度损益调整贷:银行存款
37楼
2023-06-20 21:12:56
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
38楼
2023-06-20 21:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
39楼
2023-06-21 20:35:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 我想请问一下 企业2018.7-2019.6月的房产税土地使用税未计提 今年11月才补缴的会计分录怎么做啊？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2023-06-21 20:56:03
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k1：回复bamboo老师 这是2018.7-2018.12月的嘛？那我们是2019年11月才补缴的 2019年1月-6月不是以前年度的还是做这样的分录嘛？
2023-06-21 21:15:39
bamboo老师：回复k12019年1月-6月当年的计入税金及附加科目 借：税金及附加-房产税 税金及附加——土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款
2023-06-21 21:35:54
k1：回复bamboo老师 不计入管理费用嘛？
2023-06-21 22:02:58
bamboo老师：回复k1房产税跟土地使用税现在计入税金及附加科目
2023-06-21 22:30:09
k1：回复bamboo老师 哦哦 那就是说今年的就按上面那个分录做是吧？
2023-06-21 22:50:28
bamboo老师：回复k1是的 今年的就按上面那个分录做
2023-06-21 23:01:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
41楼
2023-06-21 21:20:59
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-06-21 21:46:52
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-06-21 22:08:13
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-06-21 22:24:20
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-06-21 22:52:42
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-06-21 23:06:43
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-06-21 23:32:47
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-06-21 23:57:10
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-22 00:19:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，补交今年的增值税，分录怎么计提
是稽查补交的增值税吗？
42楼
2023-06-22 20:05:33
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小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
43楼
2023-06-22 20:20:57
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-06-22 20:40:05
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-06-22 20:51:23
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-06-22 21:06:21
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-06-22 21:22:45
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-06-22 21:48:15
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-06-22 22:02:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，从17年到现在补交的房产税咋做分录
补交以前的借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交房产税 同时分录 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴款银行划转时分录 借：应交税金—应交房产税 贷：银行存款
44楼
2023-06-22 20:38:35
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紫藤老师：回复天道酬勤今年的房产税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税 缴款银行划转时分录 借：应交税金—应交房产税 贷：银行存款
2023-06-22 21:05:30
天道酬勤：回复紫藤老师 一个月同时做这三笔分录可以吗
2023-06-22 21:23:30
紫藤老师：回复天道酬勤可以的，你的理解是正确的
2023-06-22 21:37:33
天道酬勤：回复紫藤老师 嗯嗯，那老师现在正常季度缴纳的房产税土地咋做分录，需不需要计提
2023-06-22 21:47:52
紫藤老师：回复天道酬勤今年的房产税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税 缴款银行划转时分录 借：应交税费—应交房产税 贷：银行存款
2023-06-22 22:01:50
天道酬勤：回复紫藤老师 小规模纳税人
2023-06-22 22:18:36
紫藤老师：回复天道酬勤一样， 借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税 缴款银行划转时分录 借：应交税费—应交房产税 贷：银行存款
2023-06-22 22:30:14
天道酬勤：回复紫藤老师 是同一个月做吗
2023-06-22 22:49:10
天道酬勤：回复紫藤老师 土地税呢
2023-06-22 23:12:20
紫藤老师：回复天道酬勤借：税金及附加 贷：应交税费—应交土地使用税 缴款银行划转时分录 借：应交税费—应交土地使用税 贷：银行存款
2023-06-22 23:39:28
天道酬勤：回复紫藤老师 老师补缴的有滞纳金咋做
2023-06-23 00:03:03
紫藤老师：回复天道酬勤对于税收滞纳金会计分录，可以这样做： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
2023-06-23 00:18:29
天道酬勤：回复紫藤老师 哦哦谢谢老师
2023-06-23 00:46:00
紫藤老师：回复天道酬勤不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-23 00:56:14
天道酬勤：回复紫藤老师 老师增值税，附加税，企业所得税，房产税，土地税都必须计提吗，计提 是分一个月做还是两个月
2023-06-23 01:19:07
紫藤老师：回复天道酬勤一般纳税人是分一个月做
2023-06-23 01:44:41
天道酬勤：回复紫藤老师 小规模呢
2023-06-23 01:59:28
紫藤老师：回复天道酬勤小规模做账也是一个月做的
2023-06-23 02:19:58
天道酬勤：回复紫藤老师 一般纳税人是一个月里面做计提和缴纳的吗
2023-06-23 02:33:37
紫藤老师：回复天道酬勤对，一般纳税人是一个月里面做计提和缴纳的
2023-06-23 02:58:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业补缴以前年度房产税会计分录
借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 同时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 最后转到未分配利润 借：应交税费——应交房产税 贷：以前年度损益调整 贷：
45楼
2023-06-22 21:00:06
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