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计提本月工资的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.54w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
1楼
2023-01-07 13:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师，工资是怎么样入账的，是不是一月份只计提工资，2月份才是放发1月份的工资。那做会计分录时，1月份计提工资，2月份发放1月工资，2月份计提。3月份发放2月份的工资，3月份再计提。是这样的流程吗？
是的
2楼
2023-01-07 14:18:25
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危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？
2023-01-07 14:38:52
邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？
2023-01-07 14:54:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
7月工资表实际上是6月工资表，然后社保是7月交7月的具体的计提工资社保的具体会计分录怎么做现在有点晕
你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。
3楼
2023-01-07 15:14:37
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四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保
2023-01-07 15:27:26
徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保
2023-01-07 15:38:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
不确定当月工资金额 计提工资的会计分录是什么
计提是根据之前工资表计提
4楼
2023-01-07 16:24:14
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我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗
2023-01-07 16:42:32
maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以
2023-01-07 17:08:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
计提本月工资，基本工资2600，个人承担社保208，实发2392。单位承担社保416。 计提工资和缴纳社保的会计分录怎么写？能不能帮我把具体数字写上
借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392
5楼
2023-01-07 17:52:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
6楼
2023-01-07 19:21:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问老师，12月的工资已经计提工资并已报了税，今天发现少算了12月新员工的工资500多元，1月支付12月工资的时候可以补提增加的工资500多吗？会计分录怎么做？
你好，可以补提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
7楼
2023-01-07 20:13:26
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绿叶：回复邹老师 你好，老师，计提时做的借:管理费用-工资 管理费用-社保（公司部分） 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司部分）
2023-01-07 20:35:15
邹老师：回复绿叶你好，以前年度是需要通过 以前年度损益调整来计提的
2023-01-07 20:49:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
8楼
2023-01-07 21:25:31
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妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2023-01-07 21:41:51
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2023-01-07 22:06:26
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2023-01-07 22:31:12
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2023-01-07 22:48:26
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2023-01-07 23:03:25
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2023-01-07 23:32:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
9楼
2023-01-07 22:20:21
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Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-01-07 22:36:04
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2023-01-07 23:02:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
10楼
2023-01-07 23:32:10
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╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2023-01-08 00:01:00
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2023-01-08 00:12:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
11楼
2023-01-08 00:39:57
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????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2023-01-08 00:57:04
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2023-01-08 01:21:16
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2023-01-08 01:46:20
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2023-01-08 02:15:39
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2023-01-08 02:41:31
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2023-01-08 02:54:48
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-08 03:21:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
12楼
2023-01-08 01:51:59
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加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-01-08 02:19:16
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-01-08 02:47:02
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-01-08 03:13:16
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-01-08 03:30:36
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-01-08 03:59:40
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-01-08 04:27:59
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-01-08 04:44:07
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-01-08 05:06:16
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-01-08 05:36:05
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-01-08 06:02:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
13楼
2023-01-08 02:42:55
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.62w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
14楼
2023-01-08 04:06:07
全部回复
Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2023-01-08 04:26:45
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2023-01-08 04:53:34
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
15楼
2023-01-08 05:04:20
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