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计提本月工资的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师，本月工资本月发，计提个税怎么做分录？
一样按下面这个做账就可以
211楼
2023-10-08 21:50:59
全部回复
米米：回复maize老师 那个税不需要计提吗
2023-10-08 22:07:57
maize老师：回复米米你计提应付职工薪酬包括这个交个税了
2023-10-08 22:27:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 千落 发表的提问：
上月计提当月工资出错了，但是会计报表报送了。账改过来了，这个月的报表就和上月就对不上了，这种情况该怎么办呢？
您好，这个月按改正后的报表上报就行了。
212楼
2023-10-09 17:25:21
全部回复
千落：回复王雁鸣老师 可是数据就和上个月的对接不上了，这样报送出去没关系吗？
2023-10-09 17:55:27
王雁鸣老师：回复千落您好，没关系的。
2023-10-09 18:06:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清扬 发表的提问：
上月计提工资少计提4930元，本月补提，怎样做分录
借XX费用 贷应付职工薪酬
213楼
2023-10-09 17:32:25
全部回复
清扬：回复李老师 现在的情况就是，公司上月注销，本月全部启用新账套，期初余额全部为零，我这样做，是不是造成费用和应付职工薪酬账上有余额
2023-10-09 17:50:43
李老师：回复清扬注销了 干嘛还启用新帐套？？？税务清算注销出具审计报告了就不要继续做帐了
2023-10-09 18:02:06
清扬：回复李老师 你的意思是做本月的帐，以前的就不要管了，是不是
2023-10-09 18:15:03
李老师：回复清扬你公司是在注销进行中吗？税务注销了没
2023-10-09 18:25:12
清扬：回复李老师 注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册
2023-10-09 18:42:05
清扬：回复李老师 注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册
2023-10-09 19:01:02
李老师：回复清扬注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册 ？？？啥意思
2023-10-09 19:15:40
清扬：回复李老师 就是说税务没有注销，但工商已经注册了，公司的牌子都换了。是不是税务没有注销，就不能启用新账套啊
2023-10-09 19:42:43
李老师：回复清扬工商注册是什么意思 是注销还是另外注册了一家公司
2023-10-09 20:07:50
清扬：回复李老师 另外注册了一家公司。11月是做的旧公司的帐，12月做新公司的帐
2023-10-09 20:18:56
李老师：回复清扬另外注册了一家公司 分别做帐啊 2家公司的账务不要弄到一起了
2023-10-09 20:43:24
清扬：回复李老师 哦，知道了
2023-10-09 21:07:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
214楼
2023-10-09 17:48:57
全部回复
立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 迷人的铅笔 发表的提问：
计提本月应当支付给行政管理部门职工工资70000元，业务部门职工工资230000，分别写出财务会计和预算会计的会计分录
您好，财务：借单位管理费 贷 应付职工薪酬 预算：借事业支出 贷财政补助预算收入，继续加油。
215楼
2023-10-09 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
216楼
2023-10-10 17:03:27
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
217楼
2023-10-10 17:33:02
全部回复
胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-10-10 17:48:08
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-10-10 18:11:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
218楼
2023-10-10 17:53:59
全部回复
大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-10-10 18:16:25
吴月柳：回复大宝补提500
2023-10-10 18:37:20
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-10-10 19:00:55
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-10-10 19:21:15
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
219楼
2023-10-11 16:54:32
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-10-11 17:17:22
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-10-11 17:33:30
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-10-11 17:46:42
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-10-11 18:04:57
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-10-11 18:33:21
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-10-11 19:00:19
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-10-11 19:25:13
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-10-11 19:55:01
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-10-11 20:24:57
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-10-11 20:50:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
220楼
2023-10-11 17:21:44
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 高丹 发表的提问：
计提工资的会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬、
221楼
2023-10-11 17:50:59
全部回复
高丹：回复赵海龙老师 发放工资时呢？？
2023-10-11 18:20:35
高丹：回复赵海龙老师 计提时不用把个人社保和个人所得税那部分写出来吗
2023-10-11 18:32:39
赵海龙老师：回复高丹发工资的时候 借“应付职工薪酬” 贷：银行存款 社保和个税属于二级明细了 这里简化我就没有写 如果代扣社保 是借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款“
2023-10-11 18:56:49
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